Определение ликвидности и определение значимых коэффициентов

Ликвидность

При инвестировании ликвидность - это способность предприятия конвертировать активы в наличные деньги или как быстро вы можете получить деньги.

В бизнесе или бухгалтерском учете ликвидность - это способность бизнеса выплачивать свои краткосрочные обязательства и долги, когда они подлежат погашению, и обычно это выражается в текущем соотношении как коэффициент ликвидности или процент обязательств. Ликвидность коммерческой фирмы обычно представляет особый интерес для ее краткосрочных кредиторов, поскольку ликвидность фирмы измеряет ее способность выплачивать этим кредиторам.

Как правило, чем выше значение коэффициента ликвидности, тем выше уровень безопасности, который компания обладает в своей способности оплачивать свои счета.

4 Коэффициенты ликвидности

Несколько финансовых коэффициентов измеряют ликвидность фирмы, при этом вся информация поступает из вашего баланса. Эти отношения представляют собой текущее соотношение, быстрое соотношение или кислотное испытание, а также интервал измерения или скорость горения.

1. Простейшим является текущее соотношение. Это доля от общего объема текущих активов, деленная на общие текущие обязательства. Он заимствует из определения инвестирования, поскольку предполагает, что все активы могут быть мгновенно конвертированы в наличные деньги, что часто бывает не так. Значение 100% не является необычным при расчете коэффициента тока.
2. Коэффициент быстрого или кислотного теста измеряет способность бизнеса удовлетворять текущие обязательства по активам, чем может быть легко продана (хотя предпочтительнее выполнять эти обязательства из денежного потока). Он вычитает запасы и предоплаты из текущих активов, а затем делит их на текущие обязательства.

1. Коэффициент операционного денежного потока - это способность компании удовлетворять текущую задолженность по текущим доходам, а не продажи активов. Это двухэтапный расчет. Операционный денежный поток рассчитывается путем добавления неденежных расходов (как правило, амортизационных расходов) и изменений в оборотном капитале. Это соотношение достигается путем деления операционного денежного потока на текущие обязательства.
2. Интервальная мера, также известная как скорость горения, смотрит на количество дней, в течение которых компания может работать, используя только наличные деньги. Он аналогичен текущему соотношению и быстрому соотношению, поскольку он связан с тем, насколько легко компания может удовлетворить свои текущие долговые обязательства. Однако иногда предпочтение отдается быстрым и текущим отношениям, поскольку оно обеспечивает приблизительное фактическое количество дней, когда другие коэффициенты дают значение, которое указывает на способность и легкость совершения платежей. Мера интервала рассчитывается путем деления быстрых активов, или эти активы затем могут быть немедленно конвертированы в наличные деньги, по ежедневным операционным расходам.

Также полезен чистый оборотный капитал или оборотный капитал, это общая совокупная сумма всех оборотных активов за вычетом всех текущих обязательств, измеряющих краткосрочную ликвидность бизнеса.Это также показатель способности руководства компании эффективно использовать активы

Концерн

Хотя некоторые владельцы бизнеса рассмотрят все активы при расчете этих коэффициентов, некоторые аналитики будут использовать только самые ликвидные активы, так как они смотрят на наихудший сценарий.