Узнать об Revocable Living Trust и о том, как это работает

Отзывчивое живое доверие - иногда просто называемое живым доверием - является юридическим лицом, созданным для владения активами человека. Лицо, которое образует доверительное управление, называется лицом, предоставляющим право, или доверителем, и в большинстве случаев он также выполняет функции доверительного управляющего, контролируя и управляя активами, которые он размещает там. Некоторые доверители предпочитают, чтобы учреждение или адвокат выступали в качестве доверительного управляющего, хотя это несколько необычно с этим типом доверия.

Отзывчивое живое доверие охватывает три этапа жизни доверителя: его жизнь, возможная недееспособность и то, что происходит после его смерти.

Первая фаза отзыва: «Доверительный собственник жив и здоров»

Документы о формировании доверия должны включать конкретные положения, позволяющие доверительному управляющему инвестировать и тратить активы доверия на его пользу в течение его жизни. Он может вести дела, как обычно, с активами, которые были переданы или профинансированы в собственность доверительного управления, при условии, что он не назначил кого-то другим в качестве доверительного управляющего. В этом случае доверительный управляющий обычно принимает от него руководство.

Трастмейкер оставляет за собой право отменить отзывный траст - таким образом, термин «отзывный». Он может вернуть активы, которые он вкладывает в него, отвлекать доход доверия к себе или другому бенефициару, продавать активы или размещать в нем больше активов. Он поддерживает окончательный контроль.

Отзывчивое живое доверие не имеет идентификационного номера налогоплательщика, в отличие от безотзывного доверия - того, где доверитель отказывается от всего контроля.

Отзывчивое доверие и его доверенное лицо имеют одинаковый номер социального страхования. Трастовые налоги подаются на форму 1040 доверенного лица, как если бы он продолжал владеть собственностью активов лично.

Этап второй отзыва о выживании: доверитель становится умственно недееспособным

В соглашении о доверии также должно быть указано, что произойдет, если доверительный собственник станет психически недееспособным и больше не сможет управлять своими делами и делами доверия.

Доверительные документы должны называть «правопреемником-преемником», кто-то должен вмешаться и взять на себя управление доверием, если доверительный агент считается психически некомпетентным. Последовательный опекун может затем управлять финансами доверительного управляющего и активами, которые были помещены в доверительное управление.

Этап третья отменяемого живого доверия: Смерть доверителя

Отзывчивое доверие автоматически становится безотзывным, когда доверитель умирает, потому что он больше не может вносить в него изменения. Истец-наследник попечителя также делает шаг, выплачивая окончательные счета, долги и налоги, сделанные доверителем, так же, как и если бы доверитель стал недееспособным.Однако в случае смерти он распределял оставшиеся активы бенефициарам траста в соответствии с инструкциями, содержащимися в документах формирования треста.

Как отменяемый жизненный траст избегает завещания

Служба внутренних доходов и завещательные суды рассматривают отменные доверительные отношения несколько иначе. Поскольку доверительный собственник и доверие имеют одинаковый номер социального страхования, активы, помещенные в доверительное управление, не избегают налогов на недвижимость. Доверительный собственник может вернуть их в любое удобное для него время, поэтому IRS принимает позицию о том, что он не отказался от технической собственности, так как имел бы безотзывное доверие, что исключает налогообложение недвижимости.

Суд завещания говорит, что он действительно отказался от собственности. Он отдал активы в доверие, хотя теоретически мог вернуть их обратно. Предполагая, что он не сделал этого с его даты смерти, активы траста не проходили через завещание. Попечитель-наследник может урегулировать доверие за пределами суда без надзора.