Предложение в компромиссе и ваш возврат налога

Что вы будете делать, когда задолжаете Службу внутренних доходов больше, чем можете заплатить? Налоговый кодекс предусматривает вариант «Предложение в компромиссе». Вы можете заключить соглашение с IRS о том, чтобы заплатить меньше, чем полный налоговый долг, и устранить всю проблему … вроде.

Конечно, IRS не просто возьмёт ваше слово за то, что у вас нет ресурсов для оплаты всей налоговой задолженности. Вам нужно будет доказать это, представив различные формы документации.

И да, IRS будет удерживать ваши налоговые возмещение в течение определенного периода времени.

Предложение в критериях компромисса

IRS может одобрить предложение в компромиссе по одной из трех причин:

• Общая сумма ваших активов и доходов меньше того, что вы должны IRS.
• Вы достигли тупика в IRS относительно легитимности своего налогового долга - вы не можете доказать, что не обязаны этим, но IRS не может доказать, что вы тоже.
• Уплата налоговой задолженности создаст для вас экономические трудности, основанные на «исключительных обстоятельствах».

IRS и ваши возвраты

IRS будет удерживать любые налоговые возмещения, на которые вы имеете право в течение периода времени, пока ваше предложение в компромиссе рассматривается и обрабатывается, и оно также будет поддерживать любые налоговые возмещения из-за вас в год, в течение которого ваше предложение одобрено.

В качестве примера предположим, что вы сделали свое предложение в 2017 году, и оно также было принято в 2017 году. В рамках соглашения о предоставлении предложения IRS будет поддерживать любой возврат, который вы могли бы получить в апреле 2018 года за полученный вами доход и налоги, удержанные и уплаченные в течение 2017 финансового года.

Не будут затронуты будущие возмещения за доход, полученный за налоговые годы 2018 года и последующие годы. Вы получите эти возмещение, но вы не получите все равно из-за налогового года 2016 или ранее.

Договорное соглашение ОИК гласит, в частности:

• Вы соглашаетесь, чтобы IRS сохраняла любые налоговые возмещения, платежи и кредиты, применяемые к вашим налоговым долгам, перед подачей вашего предложения в Компромисс.
• Вы соглашаетесь, чтобы IRS сохраняла любые возвраты налогов, которые были бы выплачены вам в течение календарного года, когда ваше Предложение в Компромиссе одобрено.

Эти возмещения могут не засчитываться как часть вашего общего предложения в виде компромиссной суммы платежа. Правильно - они не уменьшат баланс ОИК, который вы согласились заплатить. Вы также не можете применять их в отношении начисленных налогов в следующем году. Это, очевидно, делает налоговое планирование немного сложнее.

Примите меры по настройке

Постарайтесь выяснить, сколько налогов вы, скорее всего, должны в текущем году, и попытайтесь добиться безубыточности или должны лишь небольшую сумму, которую вы можете заплатить в полном объеме, когда вы подаете свое возвращение. Существует несколько способов сделать это.Если вы не имеете права на возмещение в первую очередь, нет никаких проблем. Для IRS ничего не остается.

Возможно, вы можете продать некоторые прибыльные инвестиции и получить некоторую прибыль от прироста капитала, на которую вам придется платить налоги, или, может быть, вы можете преобразовать часть вашей традиционной ИРА в Roth IRA. Возможно, вы могли бы платить больше налогов на самозанятость, требуя меньше вычетов из бизнес-расходов. Вы также можете скорректировать свою уплату зарплаты или расчетные налоговые платежи, чтобы сохранить ваши удержания и / или расчетные платежи как можно ближе к вашим налоговым обязательствам.

Да, это звучит странно, но идея состоит в том, чтобы попытаться уменьшить ваш возврат, увеличив налоговую ответственность. Вы хотите, чтобы какой-либо потенциальный возврат был как можно ближе к нулю, поскольку вы можете получить его, потому что вы не увидите эти деньги в любом случае, и некоторые из этих тактик могут быть полезны другими способами.

Там может быть яркая сторона

Увеличение налогов на самозанятость, если вы самозаняты, не просто уменьшит ваш возврат налогов. Это поможет вам немного уйти в отставку, повысив ваши пособия по социальному обеспечению. Налог на самозанятость представляет собой комбинацию Medicare и выплаты в социальное обеспечение.

И если вы не занимаетесь самообслуживанием? Если вы преобразуете часть своей традиционной IRA в Roth IRA, вы будете платить налог за конверсию. Это может помочь устранить ваш возврат налогов, а RRA IRA обеспечивают освобождение от уплаты налогов в случае выхода на пенсию.

Другими словами, вы теперь платите за безналоговый доход.

Получить справку

Возможно, вам захочется обратиться за советом к опытному специалисту по налогам, чтобы узнать, как справиться с налоговой ситуацией. И помните: те потерянные возмещения - временная ситуация, которая длится год-два. Вы не потеряете свои возмещение до конца своей жизни.

В то же время изучите, что произошло, чтобы вы в первую очередь обязаны такой значительной налоговой задолженностью. Опытный специалист по налогообложению может помочь вам в этом, а также с мерами, которые вы можете предпринять, чтобы избежать повторения этого события.

Примечание. Всегда консультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой свежей информации, правил и законов. Эта статья не является налоговым советом, и она не предназначена для налоговых консультаций.