Налог Консультации для предпринимателей-коноплей

Предприятия в сфере медицинской марихуаны и каннабиса сталкиваются с уникальными и часто сложными налоговыми проблемами. Налоговые проблемы могут быть решены, если предприниматели-каннабис занимают некоторое время, чтобы внедрить и укрепить свои бухгалтерские и бухгалтерские практики.

Каковы основные проблемы, с которыми сталкиваются медицинские предприниматели марихуаны?

«Они хотят плохо прийти за стол», - говорит Генри Леви, сертифицированный бухгалтер в Окленде, штат Калифорния, который уже более 15 лет специализируется на обслуживании промышленности каннабиса.

Чаще всего клиенту необходимо выполнить домашнюю работу, прежде чем они смогут начать копаться в налоговых вопросах. Хотя они могут быть очень сложными в отношении марихуаны, предприниматели обычно «ничего не знают о бизнесе». На самом деле, большинство предпринимателей марихуаны, когда они приходят на встречу, спрашивают: «Расскажите мне, как я управляю бизнесом в своей области».

Что предпринимают предприниматели-каннабис, прежде всего, чтобы добраться до скорости?

Организуем. Лекарственные предприниматели марихуаны должны «понимать важность бухгалтерии», говорит Леви. Получите настройку с помощью программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, узнайте, как настроить план счетов, и каждый месяц сверять банковские выписки. Это основные бизнес-навыки, которые применяются ко всем предприятиям, а не только к бизнесу в индустрии каннабиса.

Попросите вашего бухгалтера помочь в настройке этих инструментов и процессов. Затем начните делать эти процессы учета. Затем последуйте за своим бухгалтером через пару месяцев.

Таким образом вам будет гораздо больше, о чем можно поговорить.

«Насколько хороша ваша бухгалтерская отчетность, важно, - говорит Леви. Это основная основа, на которой мы можем проводить налоговое планирование.

Далее: Выбор того, что юридическое лицо хочет, чтобы ваш бизнес был

Здесь предприятиям каннабиса необходимо проявлять должную осмотрительность. Это включает в себя:

• Обзор законов штата и руководящих принципов политики,
• Зная законы города и округа,
• Выяснение, какие разрешения или бизнес-лицензии им нужны,
• Проверьте, что говорит госсекретарь штата или местный город о запуске бизнеса каннабиса.

Иногда город или государство будут давать определенные рекомендации или требования относительно того, какой формой образования должен быть бизнес каннабиса. Поэтому понимание этих государственных и местных требований имеет решающее значение.

Из всех факторов, которые влияют на выбор правильного юридического лица, «наиболее важными являются государственные руководящие принципы, которые подчеркивают, что они работают« некоммерческим образом », - объяснил Леви.« Таким образом, это будет означать либо не -профильная корпорация или кооператив.Однако мы также видим корпорации «В» в этом пространстве. Пока существует секция 280Е внутреннего кода доходов, выбранное сущность, безусловно, НЕ должна быть транзитной организацией.«Корпорация« B »является корпорацией с льготами, которая является особым типом корпорации, разрешенной на государственном уровне.)

Налоговые вопросы вокруг исполнительной компенсации

Понятно, что владельцы бизнеса обеспокоены тем, как оплачивать себя за свои тяжелая работа и инвестиции в бизнес. В зависимости от юридической структуры бизнеса, владельцы могут получать деньги из бизнеса за счет комбинации зарплаты, дивидендов (в C-корпорации) или распределения прибыли (в S-корпорациях и партнерство).

Я отмечаю, что г-н Леви консультирует предпринимателей каннабиса, чтобы держаться подальше от сквозных S-корпораций и партнерских отношений. Несмотря на это, значительная часть планирования налогообложения бизнеса вращается вокруг разработки способов компенсации владельцам бизнеса в налоговой системе, эффективный способ.

Для предпринимателей марихуаны существуют одни и те же вопросы и проблемы. Но есть еще один фактор, который следует учитывать. Если бизнес должен работать как некоммерческая организация, например, предприниматели должны будьте осторожны, сколько зарплаты они зарабатывают. Это связано с тем, что слишком высокая зарплата может нарушать налоговые законы на уровне штата в отношении личных закупок. (Личные заготовки возникают, когда слишком большая часть доходов некоммерческих организаций идет на пользу конкретным лицам).

«Нет четких указаний о том, сколько руководителей может сделать», объяснил Леви по электронной почте.

«Руководящие принципы штата не хотят, чтобы руководители делали необоснованную компенсацию, но никто не знает, насколько это важно. Розничные предприятия трудны, но в этой отрасли есть определенные деньги».

Какие федеральные налоговые вопросы являются специфическими для индустрии каннабиса?

Теперь, после сортировки всех этих процессов учета и выбора юридического лица, владельцы каннабиса должны знать о следующих специальных правилах.

• Они могут вычесть стоимость проданных товаров.
• Они не могут вычитать любые другие виды бизнес-расходов.

Большинство расходов не подлежат налогообложению

В отличие от любого другого вида бизнеса, связанные с марихуаной бизнеса, не могут брать налоговый вычет за любые из своих обычных и необходимых расходов.

Они могут вычитать стоимость проданных товаров. Это включает стоимость всех запасов, проданных в течение года.

Но другие расходы, такие как арендная плата и поставки и профессиональные сборы, не могут быть вычтены против их федерального подоходного налога. Соответствующим налоговым законодательством является раздел 280E Налогового кодекса. «280E является исключением из общего правила списания их обычных и необходимых деловых расходов», - сказал Леви. Этот раздел кода применяется только к лицам или предприятиям, занимающимся торговлей контролируемыми веществами, а именно к Приложениям 1 и Списка 2.

Вкратце, вот что поговорить с вашим бухгалтером о:

• Как настроить систему бухгалтерского учета и бухгалтерского учета.
• Какие правила и положения (федеральные, государственные, уездные, городские) применяются?
• Какие разрешения и лицензии вам нужны?
• Какие сборы и налоги вы несете ответственность (подоходный налог, налог с продаж, пошлины за лицензирование городского бизнеса, заработную плату и т. Д.)?
• Какие формы юридических лиц возможны?
• Какие из этих форм юридических лиц имеют наибольший смысл?
• Как вы структурируете компенсацию и преимущества?
• Какие обязанности по бухгалтерскому учету и налоговой отчетности у вас есть?
• Что вам нужно, чтобы узнать об адвокате?
• Какая подобие налогового планирования на протяжении всего года и на конец года работает лучше всего для вас?