SRA IRA для самостоятельных работников и владельцев малого бизнеса

SEP IRA - это план выхода на пенсию, который может установить самостоятельно занятый человек или владелец малого бизнеса.

Кто может захотеть создать сентябрь?

Высокодоходный самозанятый человек без сотрудников может рассмотреть возможность создания SEP IRA для отсрочки дохода, за исключением выхода на пенсию, и сэкономить деньги на налогах. Для самозанятых людей, у которых нет сотрудников, сначала сравните SEP с индивидуальным планом 401 (k), чтобы решить, какой из них лучше всего подходит для вас.

Индивидуальный 401 (k) может позволить вам переключаться между взносами Roth 401 (k) (после уплаты налогов) и Regular 401 (k) (до налогообложения) на основе вашей налоговой шкалы. SEP принимает только взносы до уплаты налогов.

Работодатель, который хочет вознаградить лояльных сотрудников, может рассматривать SEP как альтернативу более формальному принципу распределения прибыли. СЭП будет иметь более низкие административные сборы, снизить издержки и быть более гибкими.

Сколько вы можете внести в SEP?

Вы можете внести до 25% своего дохода (это ваш чистый доход после бизнес-расходов) с максимальным вкладом в размере 54 000 долларов США в 2017 году (53 000 долларов США на 2015 и 2016 годы).

Сколько вы должны внести для сотрудников?

Вы должны внести такой же процент дохода для своих сотрудников, как и для себя. Например, если вы вносите 20% своей компенсации в план, вы также должны внести взнос за каждого подходящего работника в размере 20% от их приемлемой компенсации.

Сотрудники имеют право на получение взносов, если:

• Они работали для вас три из последних пяти лет
• Заработать более 600 долларов в год в 2015, 2016 и 2017 годах (550 долларов США в год 2014)
• Возраст от 21 года и старше

У вас есть до истечения срока подачи налоговой декларации плюс расширения, чтобы внести взносы в ваш SEP за предыдущий год. IRS имеет отличный раздел по IRA SEP, который охватывает дополнительные правила.

Как настроить SEP?

Вы создаете SEP, выполняя письменное соглашение, создавая SEP с квалифицированным финансовым учреждением (таким как банк, компания взаимного фонда, брокерская фирма или финансовый консультант) и открываете SEP IRA для каждого подходящего сотрудника.

Вы должны уведомить сотрудников о том, что вы создали план и даете им знать критерии приемлемости.

В дополнение к любым взносам работодателя, сотрудники могут вносить свои регулярные взносы ИРА в их SEP IRA. Вычет их вклада в ИРА регулируется нормальными правилами вычеты ИРА на основе их валового дохода и зависит от того, участвуют ли они в финансируемом работодателем плане. SEP рассчитывает как спонсируемый работодателем план.

Гибкость и преимущества SEP

• Работодатели не обязаны вносить взносы каждый год, а размер взноса в процентах от дохода может варьироваться в зависимости от года.
• Формы избыточного налога не требуются. При плане 401 (k) должна быть подана годовая форма 5500. Это не требуется для SEP.
• Работодатель выбирает финансовое учреждение, которое хранит счета SEP, но каждый сотрудник несет ответственность за выбор собственных инвестиций внутри счета. Это преимущество для работодателя, поскольку работодатель не несет ответственности за основные инвестиции.

Недостатки SEP

• Сотрудники на 100% наделены взносами работодателей после их создания. К взносам SEP не может быть применен график перехода. Если сотрудник покидает день после внесения взноса, он принадлежит им. Кроме того, если они оставляют часть на протяжении года, если вы вносите взносы за этот календарный год, вы должны внести за них взнос на основе суммы компенсации, которую они имели до того времени, когда они ушли.
• Вы должны внести одинаковый процентный взнос для всех подходящих сотрудников. В формальном плане распределения прибыли вы можете классифицировать сотрудников по группам и иметь возможность делать разные суммы взносов для разных групп.