Налоговые вычеты для страховых премий по ипотечным кредитам

Страховые взносы по ипотечным кредитам могут значительно увеличить ваш ежемесячный бюджет. Они составляли в среднем от 100 до 200 долларов в месяц на конец 2016 года. Но иногда они подлежат вычету налогов - по крайней мере, в конце этого налогового года.

Защита американцев от Закона о налоговых походах

Закон о налоговой помощи и здравоохранении впервые представил вычет страховки по ипотечным кредитам в 2006 году. Конгресс продлил его в 2015 году, когда он принял Закон о защите американцев от налоговых походов (PATH).

Но в соответствии с положениями Закона PATH вычет истек 31 декабря 2016 года. Продление было хорошим только на один год.

Вычет может не уйти навсегда, потому что Конгресс может его возобновить. Это один из тех отчислений, которые правительство ежегодно проверяет, и это может быть рассмотрено в рамках законопроекта о налоговой реформе президента Трампа, который, по его словам, направлен на помощь семьям со средним доходом. Налогоплательщики, которые могут претендовать на этот вычет, являются семьями со средним доходом, потому что они постепенно исчезают и становятся недоступными при более высоких уровнях дохода.

Отчисления на проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость остаются в безопасности в 2017 году. Только вычет по ипотечным кредитам находится в неопределенности.

Что такое ипотечное страхование?

Кредиторы обычно требуют частной ипотечной страховки для обеспечения долгов в случае дефолта. Покупатели не могут оплатить платежи не менее 20 процентов. Страховой полис может быть выдан частной страховой компанией или Федеральной жилищной администрацией, службой сельского жилищного обслуживания Департамента сельского хозяйства или Департаментом по делам ветеранов.

Кредиты, которые квалифицируются

Выплата страхового взноса по ипотечным кредитам применяется только к кредитам, выданным 1 января 2007 года или после этой даты. Страховой полис должен быть за счет покупки жилья на первом или втором доме. Доход на покупку жилья - это тот, доходы которого используются для покупки, строительства или существенного улучшения места жительства.

Вы, как правило, не можете арендовать второй дом - вы должны использовать его лично, например, в отпуске. Тем не менее, вы все равно можете получить вычет, если вы будете относиться ко второму дому как к доходу, приносящему доход.

Кредиты на покупку собственного капитала не могут претендовать на вычет, а также на рефинансирование с выплат. Тем не менее, кредитные рефинансирования до суммы первоначальной ипотеки покрываются.

Ограничения по доходам

Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш скорректированный валовой доход превышает $ 109 000 или $ 54 500, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию. Вычет начинается «поэтапно прекращается» при более низких лимитах дохода: 100 000 долларов США для одиноких, главы домохозяйства и совместной работы по сбору налогов налогоплательщиками и 50 000 долларов США для замужних налогоплательщиков, которые подают отдельные доходы. Этот поэтапный отказ требует, чтобы вы вычитали 10 процентов от суммы премий, которые вы заплатили за каждые 1 000 долларов США, что ваш доход превышает 100 000 долларов США или 50 000 долларов США, в зависимости от того, какое число будет применимо.

Вы можете найти свой AGI в строке 37 вашей налоговой декларации формы 1040.

Заявка на вычет

Страховые взносы по ипотечным кредитам, выплаченные в течение года, отражаются в форме 1098. Вы должны получить эту форму у своего кредитора после окончания налогового года. Вы можете найти сумму, которую вы заплатили в премиях во вставке 4.

В настоящее время нет ограничений на сумму вычета, которую вы можете требовать, если вы и ваш кредит имеете право. Вы можете вычесть всю эту сумму.

Предоплаченные страховые взносы могут быть распределены в течение срока кредита или 84 месяца, в зависимости от того, какой срок короче, по решению IRS, объявленному в Уведомлении 2008-15.

Страховые взносы по ипотечным кредитам представляют собой депонированный налоговый вычет. Они сообщаются в строке 13 Расписания А «Проценты, которые вы заплатили». Вы не можете требовать вычета страховых взносов по ипотечным кредитам, если вы требуете стандартного вычета - вы должны указывать с использованием Расписания A.

Можете ли вы отменить свое страхование?

Потому что не известно, когда или если Конгресс вдохнет дополнительную жизнь в этот вычет, он может заплатить, чтобы проверить ваш текущий баланс по ипотечным кредитам на справедливую рыночную стоимость вашего дома. Вам больше не придется оплачивать частное ипотечное страхование, когда ваш капитал в собственности превышает 20 процентов, но маловероятно, что ваш кредитор или страховщик укажут вам это.

Никто не собирается добровольно отменить вашу политику для вас, когда вы нажмете этот магический номер, но вы можете. Будьте готовы к тому, чтобы ваш дом оценил или какое-либо значение, назначенное специалистом, чтобы доказать, что страхование больше не требуется. Даже если выяснится, что Конгресс не возобновит кредит, вы можете сэкономить деньги независимо от того, предпринимаете ли шаги, чтобы отменить свою политику.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы периодически меняются, и вы должны проконсультироваться с налоговым специалистом для получения самых актуальных рекомендаций. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для консультирования по вопросам налогообложения и не является альтернативой налоговым консультациям.