Как рассчитать свой бизнес Бизнес-дедукция

Если у вас есть домашний бизнес, вы хотите иметь возможность требовать расходы, связанные с этим бизнесом, в вашей налоговой декларации. Как и в случае с бизнесом в любом другом месте, вы можете потребовать вычет за использование этого места в своей налоговой декларации.

Чтобы претендовать на этот налоговый вычет бизнеса для вашего домашнего бизнеса, вы должны соответствовать определенным основным требованиям. Эта статья объясняет эти требования, показывает, как рассчитать процент вычета, а также подробную информацию о конкретных расходах, которые вы можете вычесть из своих налогов, если вы соответствуете требованиям.

Этот вопрос сложный, и цель этой статьи - дать общий обзор.

Первая квалификация: использование пространства

Первое, что вам нужно сделать, это определить, соответствует ли пространство для вашего домашнего бизнеса требованиям IRS: (1) бизнес должен быть законным; (2) Пространство должно использоваться в качестве основного места деятельности или для конкретных деловых целей, например, для встреч с клиентами или ведения деловых документов, и (3) пространство должно использоваться «регулярно и исключительно» для бизнеса ,

Два метода расчета дедукции домашнего бизнес-пространства

IRS позволяет использовать два разных метода расчета вашего вычета:

Упрощенный метод - Если у вас мало места, вы можете используйте упрощенный метод, который позволяет вам выполнить простой расчет.

Подробный метод - Если у вас больше места, вам нужно будет использовать более подробный метод в форме IRS 8829.

Два метода определения процента пространства

Чтобы определить, какой метод использовать, вам нужно знать, как вычислить пространство в процентах от используемого пространства вашего дома. Пространство, используемое для бизнеса, определяется одним из двух методов:

• Метод области
  Разделите область, используемую для вашей компании, на общую площадь вашего дома. Например, если ваш дом составляет 2000 квадратных футов, а ваш домашний офис составляет 400 квадратных футов, ваше офисное пространство составляет 20% от общей площади вашего дома.
• Метод номерных комнат
  Разделите количество комнат, используемых для бизнеса, на общее количество комнат в доме (используйте этот метод, если количество номеров примерно одинаковое).

В большинстве случаев метод области является лучшим, поскольку большинство домов не имеют комнат одинакового размера.

Далее, виды расходов, которые вы можете вычесть для своего домашнего бизнеса …

Вернуться к Налоги и домашний бизнес

Расходы на домашний бизнес Вы можете вычитать

После определения процента пространства в вашем доме, который вы можете использовать для расчета отчислений на домашний бизнес, следующим шагом является определение видов расходов на домашний бизнес, которые вы можете вычесть. В дополнение к вашим другим бизнес-расходам IRS позволяет вам вычитать расходы, связанные с «использованием вашего дома».«Если расходы не связаны с вашим бизнесом, вы не можете их вычесть.

Расходы, которые вы можете вычитать в другом месте по вашей налоговой декларации

Расходы на рекламу, зарплату и расходные материалы не подлежащие вычету как «деловое использование дома», но они могут быть вычтены в другом месте в вашей налоговой декларации. Возможно, вам также будет трудно убедить IRS в том, что услуга озеленения является законным бизнесом, если только вы регулярно не имеете клиентов, которые приходят ваш дом для ваших услуг.

Будьте осторожны, чтобы отделить бизнес-расходы от личных расходов. Затем разделить расходы на две категории:

• Прямой
  Прямые расходы - это те, которые используются только для бизнес-раздела вашего дома. Примером может быть краска, обои и ковровые покрытия, используемые только в этой области.
• Косвенные
  Косвенные расходы - это те, которые выплачиваются за запуск вашего дома, который можно вычесть на основании процента дом, используемый для бизнеса (см. «Вычисление вычитания вашего домашнего офиса»). К числу косвенных косвенных расходов относятся проценты на аренду / ипотеку, коммунальные услуги, страхование и общий ремонт жилья.

Чтобы определить общие косвенные расходы, перечислите все ваши общие расходы на жилье за ​​год. Ниже приведен неполный список:

• Налог на аренду или недвижимость
• Вычитаемый процент залога
• Страхование домовладельца премий (если у вас нет отдельной страховки для бизнес-части вашего дома)
• Некоторые домашний ремонт (если они влияют на пространство для домашнего бизнеса)
• Коммунальные услуги и услуги , такие как электричество, газ, мусор, вода и канализация. (Телефонные расходы рассматриваются ниже)
• Амортизация. Чтобы рассчитать амортизацию в вашем доме, используйте меньшее (a) справедливую рыночную стоимость вашего дома в дату, когда вы впервые использовали его для бизнеса, или (b) покупную цену (за исключением земли) плюс основные улучшения минус несчастный случай потери или другие изменения в вашем доме. Затем умножьте сумму на процент использования бизнеса.

Далее, вычитая расходы на телефон домашнего офиса …

Вернуться к Налоги и домашний бизнес

Вычитание телефонных расходов для вашего домашнего офиса

Если вы хотите вычесть свои телефонные расходы для своего домашнего офиса, вот что вам нужно знать:

• Если у вас есть одна телефонная линия в вашем доме
  Если у вас есть только одна телефонная линия в вашем доме, вы не можете вычесть использование телефонной линии для местных вызовов, так как это а не «эксклюзивное» использование линии в соответствии с правилами IRS. Но вы можете вычесть любые деловые звонки на дальние расстояния, которые вы совершаете на линии. Обязательно сохраните свои телефонные квитанции, чтобы вы могли отображать детали при выполнении определенных вызовов, если вы прошли аудит.

• Если у вас есть отдельные деловые и личные телефонные линии
  Если вы создали отдельную бизнес-линию в своем доме, вы можете вычесть использование этой линии для местных и междугородних звонков , Убедитесь, что вы не используете эту линию для личных вызовов. Помните «эксклюзивное» положение.
• Если вы используете мобильный телефон для бизнеса
  Вы можете вычесть расходы за сотовый телефон, используемый исключительно для бизнеса так же, как проводной телефон.Если у вас есть только один сотовый телефон, и вы используете его как для деловых, так и для личных звонков, уточните у своего налогового консультанта о вычету.

Далее, ограничения на вычеты домашнего офиса …

Вернуться к Налоги и домашний бизнес

Ограничения на вычеты на домашний бизнес

Даже если ваш домашний офис и бизнес расходы, связанные с этим офисом, вычитаются в другой форме, ваши вычеты могут быть ограничены, если ваш валовой бизнес-доход меньше общей суммы вычетов вашего бизнеса. Из публикации IRS 587 (2007) здесь приводится подробная информация об этом ограничении:
Вычисление других расходов, не подлежащих изъятию, таких как страхование, коммунальные услуги и амортизация (с учетом амортизации) ограничено валовым доходом от использования бизнеса ваш дом минус сумма следующего:

1. Деловая часть расходов, которую вы могли бы вычесть, даже если вы не использовали свой дом для бизнеса (например, проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и потери от несчастных случаев и краж);
2. Бизнес-расходы, связанные с деловой деятельностью в доме (например, зарплаты или расходные материалы), но не на использование самого дома.

Ниже приведен пример того, как это работает:

1. Во-первых, предположим, что вы выполнили требования, предъявляя требование о вычете домашнего офиса (из Page 1), и вы рассчитали процент вашего домашнего офиса на 20% (из Page 2)
2. Ваш валовой бизнес-доход составляет 10 000 долларов США.
3. Вычтите свой процент вычитаемых процентов по ипотечным кредитам для бизнеса, скажем, 1500 долларов США (1500 x 20% = 300 долларов США). Вычтите бизнес-расходы, не связанные с коммерческим использованием вашего дома (4 500 долларов США, за такие предметы, как реклама, путешествия и сборы для профессиональных консультантов).
4. $ 10 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Это предел, на который вы можете вычесть другие бизнес-расходы, связанные с использованием вашего дома.

1. Из этого лимита вы можете вычесть, во-первых, допустимые бизнес-расходы, связанные с использованием вашего дома, а затем допустимую амортизацию в вашем доме (в зависимости от процента вычета вашего офиса).

Если вы не можете вычесть все свои расходы и амортизацию из-за лимита, вы можете переносить некоторые или все эти расходы на следующий год.

Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом для получения дополнительной информации об этом пособии на перевозку.

Обратите внимание, что вы всегда можете вычесть допустимые бизнес-расходы, не связанные с использованием вашего дома, и вы всегда можете вычесть процентный процент вашего процента по ипотеке. Но вы будете ограничены в своей способности вычитать другие расходы на домашний бизнес, исходя из вашего дохода. Например, если у вас есть чистый убыток, вы не сможете вычесть любые домашние расходы или амортизацию в этом году (за исключением ваших расчетов для вашего налогового консультанта или подготовителя).

Напоминание: Моя цель - предоставить вам общую информацию, которую вы можете использовать при сборе документов и помочь вам получить понимание налогового законодательства США. Я не являюсь налоговым адвокатом или налоговым составителем. Проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом при подготовке налоговых деклараций или принятии решений, связанных с налогами.

Вернуться к Налоги и домашний бизнес