Как рассчитать и оплатить расчетные бизнес-налоги

Обновление: IRS объявила об освобождении от 2017 года расчетных налоговых платежей для жертв ураганов Harvey и Irma. Если вы имеете право, вы можете до 31 января 2018 года произвести платежи.

Многие предприятия и частные лица должны производить расчеты по федеральному подоходному налогу. Ваш налоговый составитель, возможно, сказал вам, что вам необходимо произвести эти платежи, или, может быть, у вас есть большой доход от бизнеса, и понял, что вы должны платить налоги на них.

IRS не предупредит вас о необходимости внесения расчетных налоговых платежей. Частично это связано с тем, что потребность в совершении этих платежей может быть не очевидной до тех пор, пока вы не подадите налоговую декларацию.

Эта информация предназначена только для общих целей. Если вы считаете, что вам, возможно, потребуется произвести расчетные налоговые платежи, поговорите со своим налоговым специалистом и сделайте некоторое планирование. Невыполнение расчетных налоговых платежей может привести к недоплате, штрафам и штрафам.

Когда я должен делать расчетные платежи по федеральному подоходному налогу?

Вам нужно будет заплатить оценочные налоги в зависимости от

• , сколько вы должны, и
• вашего юридического типа.

Для предприятий, не являющихся корпорациями
Предприятия, не являющиеся корпорациями, являются субъектами налогообложения с переходом, что означает, что бизнес-налоги передаются владельцам по их личным налоговым декларациям.

Итак, если ваша компания является единственным владельцем или ООО с одним членом, ваш бизнес-налог рассчитывается по расписанию C - Прибыль или убыток для бизнеса, который включен в вашу личную налоговую декларацию.

Если ваша компания является партнерством, компанией с несколькими участниками или корпорацией S, ваша доля прибыли бизнеса показана в расписании K-1, который включен в вашу личную налоговую декларацию.

Для всех этих типов бизнеса вам нужно будет посмотреть свой чистый доход из всех источников, включая ваш бизнес, в свою личную налоговую декларацию.

Затем посмотрите на налог. IRS говорит, что вы должны оценивать налоги, если:

• Вы ожидаете обязать по крайней мере $ 1 000 налога за этот календарный год после вычитания вашего удержания и кредитов.
• Вы ожидаете, что ваш удержание и кредиты будут меньше, чем меньше:
  • 90% налога, которое будет указано в вашей налоговой декларации, или
  • 100% налога, указанного в декларации по подоходному налогу за прошлый год. Ваша налоговая декларация за последний год должна покрыть все 12 месяцев.

Для корпораций
Если вы подаете налоговую декларацию для корпорации, вам, как правило, приходится делать расчетные налоговые платежи для вашей корпорации, если вы ожидаете, что она будет облагать налогом в размере 500 долларов США или более при подаче корпоративной декларации.

Как я узнаю, если я должен сделать оценочные налоговые платежи?

По мере того, как вы и ваш налоговый работник должны работать над налоговой декларацией вашего бизнеса, держите вышеуказанные цифры в виду.

• Если вы являетесь единоличным владельцем, партнером или акционером корпорации, вы можете оценить свои налоги, используя оценочный налоговый лист в публикации 505: Удержание и расчетный налог.
• Если вы являетесь корпорацией, используйте форму 1120-W для оценки налогов, которые вы должны.

Уильям Перез, эксперт по планированию налогов, имеет несколько советов по расчетным налогам, включая некоторые онлайн-калькуляторы. Или вот быстрый способ получить общее представление о том, нужно ли делать расчетные налоговые платежи.

Эти общие оценки не предназначены для налоговых консультаций. Каждая деловая ситуация отличается, и вы, возможно, что-то забыли или просчитали. Если вы не уверены, правильно ли вы оценили, проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом.

Каковы сроки для расчетных налоговых платежей?

Срок действия сметных налогов основывается на том, когда был получен доход:

• Прибыль, полученная за период с 1 января по 31 марта, составляет 15 апреля.
• Для доходов, полученных за период с 1 апреля по 31 мая, срок погашения - 15 июня.
• Прибыль, полученная за период с 1 июня по 31 августа, составляет 15 сентября.
• Прибыль, полученная за период с 1 сентября по 31 декабря, это 15 января следующего года.

Сколько я должен платить в расчетных налогах?

Общее правило IRS заключается в том, что вы должны заплатить меньше:

• 90% от вашего общего ожидаемого налога за этот год или
• 100% от общего налога, указанного в вашем возвращении в прошлом году. Ваша налоговая декларация в прошлом году должна покрывать все 12 месяцев.

Как сделать эти расчетные налоговые платежи?

Произведите расчетный платеж по вашей личной налоговой декларации с использованием формы 1040-ES.

Сделайте расчетную плату за свою корпорацию, используя форму 1120-W.

Вы можете заплатить свои сметные налоги любым из обычных способов:

• Проверка
• через электронную систему федерального налогового платежа (EFTPS) (требуется для корпоративных сметных налогов).
• Изъятие электронных средств или кредитная карта
• .

Если вы платите чеком, обязательно укажите оценочный ваучер на уплату налогов. Вы можете найти ваучер на Форме 1040-ES.

Для получения дополнительной информации:

См. Статью IRS об оценочных налогах или публикацию IRS 505: удержание и расчетные налоговые платежи.

Вы также можете найти более подробную информацию о IRS: Инструкции для формы 1040-ES или Инструкции для формы 1120-W.