С использованием индивидуального Roth 401 (k) в качестве самозанятого налогового укрытия

Более десятилетия назад Конгресс разрешил создание нового типа плана 401 (k), названного Roth 401 (k). Как вы, возможно, догадались, это было создано для создания эквивалента 401 (k) Roth IRA, которому инвестор вносит взносы после уплаты налогов (без налогового вычета), но взамен не придется снова платить налоги любой из прироста капитала, дивидендов, процентов или будущих выплат со счета при условии соблюдения правил, и в то же время нет установленных законом корректировок.

Хотя это может показаться скучным, это различие означает, что Roth 401 (k) является, по сути, одним из самых лучших налоговых убежищ, когда-либо созданных в истории Соединенных Штатов. Ничто не приближается к тому, чтобы позволить вам убрать так много денег, укрепить его на протяжении десятилетий, а затем жить за пассивным доходом, даже не отправляя ничего федеральным правительствам или правительствам штатов. Для самозанятых лиц и их супругов, которые действуют без каких-либо сотрудников, создание так называемого «Плана одного участника Roth 401 (k)» или более известного как Индивидуальный Roth 401 (k) может быть одним из самые необычные инструменты построения богатства в арсенале.

Что такое индивидуальный план Roth 401 (k)?

Для всех целей и целей индивидуальный план Roth 401 (k) идентичен плану Roth 401 (k), установленному бизнесом, за исключением того, что у него нетрудоспособного лица нет сотрудников. Это позволяет избежать неприятностей, таких как так называемое «тестирование на дискриминацию», которое включает в себя расчет формул, чтобы убедиться, что вы не пользуетесь высокооплачиваемыми руководителями; спорный вопрос, рассматривающий вас и, возможно, вашего супруга, является единственным вовлеченным человеком.

Он идеально подходит для самозанятых мужчин и женщин, которые либо владеют малым бизнесом без сотрудников, делают много внештатных работ, получают доход от консультаций, либо иным образом участвуют в деятельности, которая приводит к заработанный доход. В отличие от своего ближайшего конкурента, SEP-IRA, иногда называемый «Self-Employed 401 (k)», позволяет откладывать еще немного денег каждые двенадцать месяцев из-за того, как рассчитываются пределы взносов и сопоставление.

Пример того, как работает план Roth 401 (k)

Чтобы продемонстрировать, насколько экстремально это может быть для суперпользователей и агрессивных инвесторов: при правильных условиях успешная супружеская пара в 2015 году может поставить до 106 долларов США, 000 между двумя из них в эти налоговые убежища. С точки зрения перспективы, изобразите богатого мужа и жену, 30 лет, которые находятся в верхней части распределения доходов домашних хозяйств. Они настраивают свою новую систему выхода на пенсию и финансируют ее, зарабатывая хорошую доходность на свои инвестиции каждый год в течение 35 лет, никогда не теряя вклада Individual Roth 401 (k).Полностью игнорируя вероятные будущие увеличения лимитов взносов, а также так называемые «догоняющие» взносы, которые позволяют тем 50 или более годам вкладывать еще больше денег каждый год, к тому времени, когда им исполнилось 65 лет, они будут сидеть на $ 28, 728, 583 в безналоговом богатстве. При предполагаемой дивидендной доходности в 3% они собирают около $ 861, 857 в виде денежных дивидендов в год. Они могли снять эти деньги и, согласно нынешним правилам, их ставка налога была бы ничем. Нуль. Мы говорим о $ 71, 821+ в месяц в холодных, ликвидных, денежных доходах, и ничто из этого не поступит в Казначейский департамент. Если бы они хотели, они могли бы напасть на весь аккаунт и потратить на него всех участников.

(Конечно, вам нужно будет сделать корректировку инфляции, чтобы оценить покупательную способность, эквивалентную тридцать пять лет, но все равно много наличных денег, как часы).

Это свойство создания богатства на стероидах Индивидуального Roth 401 (k) беспокоит некоторых членов Конгресса и даже президента Обамы, который хотел установить лимиты на остаток на счете, который вы можете сохранить в своих Roth IRA или других счетах на пенсию, возможно, покрывая его на уровне $ 3 000 000. Политическая воля не была там, чтобы сделать это, но, но это может измениться, поэтому это риск, который вам нужно будет рассмотреть. Тем не менее, вам все равно будет лучше, чем если бы вы не использовали бы Individual Roth 401 (k) в качестве юридической структуры, с помощью которой вы держали свои акции голубых фишек. Пресловутый торт все еще будет сладким, это всего лишь вопрос о том, как сладко.

Недостатки для самозанятых, которые хотят настроить отдельного рота 401 (k)

Хотя часто лучший выбор, если вы имеете право на участие, есть несколько вещей, которые делают индивидуальный Roth 401 (k) немного меньше чем совершенным. К ним относятся:

• Установление индивидуального плана Roth 401 (k) может быть большим количеством исходных документов. Это стоит того.
• Индивидуальный Roth 401 (k), в отличие от Roth IRA, требует обязательных раздач после достижения возраста 70 лет. 5 лет. Тем не менее, вы можете перевернуть свои индивидуальные активы Roth 401 (k) в свою IRA Roth, когда вы больше не будете работать, эффективно обойдя это. Вы абсолютно не должны пытаться такой стратегии, не консультируясь с квалифицированным налоговым экспертом, который должен иметь возможность подтвердить в письменной форме, может ли это быть сделано в вашей ситуации.
• В 2010 году налоговые льготы Roth истекают, но Конгресс решил продлить его в Законе о защите пенсий 2006 года. Теоретически возможно, что программа может закончиться в один прекрасный день, но это не должно отнимать много преимуществ, которые вам нравятся настоящее как Индивидуальный Roth 401 (k) по-прежнему лучше обычного обычного брокерского счета.
• Не все брокерские дома предлагают индивидуальные продукты Roth 401 (k), такие невероятные, как в этот день и в возрасте. В настоящий момент E-Trade и Vanguard делают, кроме Чарльза Шваба, одного из крупнейших брокерских домов в мире, нет!Когда я обратился к представителю службы поддержки клиентов по этому вопросу, они не смогли дать никаких указаний относительно того, почему руководство не пренебрегало предложением такого невероятного налогового убежища, когда многие конкуренты делали это, и не подтвердили, что у них было намерение сделать это в будущем. Опять же, это не является серьезной проблемой, кроме потенциальной диверсификации ваших активов между различными финансовыми учреждениями.
• Вы не можете изменить свое мнение о взносах Roth 401 (k), переведя их на свой традиционный 401 (k) и принимая налоговый вычет позже. Как только это будет сделано, все будет сделано. Во всяком случае, это лучшая сделка в долгосрочной перспективе, поэтому я рекомендую принять ее без излишней жалобы. Это не трагедия.
• В большинстве случаев индивидуальные планы Roth 401 (k) с активами более 250 000 долларов требуют ежегодной подачи IRS на форму 5500-SF. Вы получаете форму из Департамента труда, и в настоящее время это всего три страницы. Да, это боль, но не стоит больше работать каждый год, чтобы держать тысячи или даже миллионы долларов чистой прибыли вашей семьи из рук политиков, которые ее потратят?

Несмотря на это, я бы сказал, что любой, кто может воспользоваться этими налоговыми убежищами, вероятно, должен. Как минимум, это требует встречи с вашим квалифицированным налоговым консультантом, чтобы серьезно обсудить эту тему. Последствия с точки зрения реальных долларов и центов глубоки.