Какие расходы на автомобиль можно учесть для бизнеса?

Владельцы бизнеса и сотрудники, которые ездят в деловых целях, могут вычитать расходы на использование личных автомобилей или автомобилей компании для деловых целей. В обоих случаях расходы должны быть документированы (подробнее об этом ниже) и, в частности, связанных с бизнесом. Персональные расходы и другие расходы, описанные ниже, не являются допустимыми расходами на командировку.

Прежде чем вычесть расходы на автомобиль, обязательно проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом.

В этой статье представлена ​​общая информация, чтобы начать работу, но этот предмет налогообложения сложный, и индивидуальная ситуация с бизнесом уникальна.

Как вычитать расходы

IRS позволяет двум различным способам вычесть расходы на управление бизнесом: фактические расходы и стандартную вычету пробега. Вы выбираете, зависит от вашей ситуации и от ограничений и ограничений IRS.

Фактические расходы для ведения бизнеса, которые могут быть вычтены, включают:

• Износ (но см. Лимиты ниже)
• Лизинговые платежи
• Плата за регистрацию транспортного средства
• Лицензии > Газ
• Страхование
• Ремонт
• Нефть
• Аренда гаража
• Заголовок транспортного средства
• Платные услуги
• Плата за парковку
• Процентные расходы по автокредиту (только для самостоятельных предпринимателей)

Пропускная способность s

tandard IRS для бизнес-вождения, которая меняется каждый год, является самой простой в использовании. Вы просто умножаете мили за год за год по ставке за этот год и используете эту сумму в соответствующей налоговой форме. Узнайте больше о преимуществах, недостатках и ограничениях стандартного вычета по сравнению с фактическим вычетом расходов.

В стандартный вычет не включены парковка и пошлины; вы можете вычесть эти расходы в дополнение к принятию стандартного вычета.

Существуют некоторые ограничения на использование стандартных фактических расходов. Если вы начнете использовать стандартный метод, вы обычно не можете переключиться на фактические расходы. Вы должны использовать стандартный метод с арендованными автомобилями.

Вы не можете использовать стандартный метод, если ваш бизнес имеет 5 или более автомобилей, и если вы берете определенные виды амортизации (см. Ниже).

Вождение в качестве владельца бизнеса

Затраты на вождение автомобиля для бизнеса - это законный бизнес-счет, и вы можете вычесть эти расходы на свою налоговую декларацию.

Как вы регистрируете вычет для вашего бизнеса, зависит от вашего типа бизнеса и типа налоговой декларации ваших бизнес-файлов. Большинство владельцев малого бизнеса используют Расписание С для отчета о прибылях и убытках.

Сотрудники, управляющие бизнесом

Сотрудники, которые ездят в деловых целях, могут вычитать стоимость командировки в бизнесе при следующих обстоятельствах:

Эти расходы на командировки не были возмещены работодателем.Вы не можете получить налоговый вычет за счет, на который заплатил ваш работодатель.

• Вы должны быть в состоянии доказать, что вы оплатили эти расходы, если хотите использовать фактический пробег или доказать, что мили управляются, если вы хотите использовать стандартную норму пробега.
• Отчисления сотрудников для вождения в бизнесе отражаются в личной налоговой декларации вместе с другими допустимыми бизнес-расходами по форме 2106.

У Уильяма Переса, эксперта по налоговому планированию, есть статья с дополнительной информацией о вычете расходов на бизнес-персонал.

Ведение учета налогов

Чтобы иметь возможность удержать автомобильные расходы для ведения бизнеса, вы должны быть в состоянии предоставить доказательства расходов. Это верно, даже если вы принимаете стандартный вычет. Ваши расходы на бизнес-машину, как и другие бизнес-расходы, должны быть

Завершить, показывая всю информацию, включая дату, местоположение, пробег, фактические расходы и бизнес-цель

• Точная, то есть у вас должны быть резервные копии для индивидуальных расходов
• Своевременно, во время расхода, не созданного позже.
• Узнайте больше о том, как создавать отличные записи для бизнес-расходов.

Расходы на амортизацию

Если вы используете стандартный вычет, вы не можете вычесть амортизацию на транспортном средстве. Специальные правила применяются, если вы используете свой автомобиль 50% или менее для деловых целей. Износ и расходы на автомобиль являются сложным предметом, поэтому обязательно проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо решения о том, какой метод удержания использовать.

Расходы, не связанные с франшизой Бизнес-расходы

Вы не можете взять вычет для бизнес-вождения:

Для личного использования автомобиля.

• Вы должны разделить деловое и личное использование автомобиля, будь то ваш личный автомобиль или принадлежащий бизнесу автомобиль. Личные расходы никогда не подлежат вычету. Для командировочных расходов
• (возвращение назад и вперед для работы из дома) Использование автомобиля для транспортировки деловых материалов во время поездок на работу или для совершения деловых телефонных звонков на вашем мобильном телефоне. IRS заявляет, что эти обстоятельства по-прежнему не делают расходы франшизой, потому что вы используете автомобиль в основном для поездок на работу.
• Для использования вашего автомобиля в рекламных целях, например, поместите знак на свой автомобиль и едете. IRS говорит,
• Помещение отображаемого материала, который рекламирует ваш бизнес на вашем автомобиле, не изменяет использование вашего автомобиля от личного использования до использования в бизнесе. Если вы используете этот автомобиль для поездок на работу или в другое личное пользование, вы все равно не можете вычесть свои расходы на эти цели.

Ежедневные затраты на вождение между домашними и временными рабочими местами в нашей столичной области

• Вождение расходов между вашим домом (а не вашим домашним офисом) и второй работой в выходной день с основной работы.

Вы можете найти более подробную информацию и определения, относящиеся к вождению автомобиля в публикации IRS 463: Путешествия, развлечения, подарки и автомобильные расходы.