, Какие расходы на высшее образование квалифицируются для налоговых льгот?

Если вы хотите вернуться в школу или помочь оплатить расходы на обучение ребенка или внука, вам следует знать, что определенные виды расходов подходят для специального налогового режима.

Многие пенсионные счета и сберегательные счета колледжей имеют правила, которые предусматривают специальный налоговый режим для изъятий, который используется для получения квалифицированных расходов на высшее образование (QHEE).

Примеры:

529 планов и IRA Roth позволяют вам расти без налогов, если для QHEE используются дистрибутивы.

Кроме того, досрочное снятие ИРА (до возраста 59 1/2), используемое для QHEE, будет освобождено от 10% штрафа за досрочное снятие штрафа, хотя снятая сумма будет по-прежнему облагаться обычными налогами на прибыль ,

Веб-сайт IRS определяет квалифицированные расходы на высшее образование как:

«обучение, сборы, книги, материалы и оборудование, необходимые для зачисления или посещения студента в подходящем учебном заведении, а также расходы на услуги специальных потребностей понесенные студентами или для учащихся с особыми потребностями в связи с их зачислением или посещением. Кроме того, если физическое лицо, по крайней мере, неполный студент, комната и питание имеют квалифицированные расходы на высшее образование ».

Во многих школах или программах теперь требуются ноутбуки или компьютеры (хм … возможно, даже iPad). Если это так, то расходы будут считаться «оборудованием, необходимым для регистрации или посещаемости студента».

И обратите внимание, что для студентов, занятых неполный рабочий день, расходы на комнату и питание подпадают под ограничение.

В случае проведения аудита обязательно сохраняйте список необходимого оборудования, которое предоставляет школа, и любые требования, предусмотренные в учебной программе. И, конечно же, вы захотите сохранить квитанции, чтобы вы могли показать, сколько вы заплатили за что.

Если студент может претендовать на другие льготы, такие как Кредит на обучение по продолжительности жизни, вам, возможно, придется отслеживать некоторые вещи под названием «Скорректированные квалифицированные расходы на высшее образование» (AQHEE) - и только более низкая скорректированная сумма будет иметь право на налоговые льготы по распределению.

Вы можете узнать больше в «Ведение записей» для своих 529.

Доступные ресурсы для навигации по приемлемости

Вероятно, лучшим источником информации является налоговая выгода IRS для образовательного центра, поскольку она зависит от того, что есть и что не считается квалифицированный образовательный расход.

Их простой в использовании информационный центр предоставит дополнительную информацию по таким темам, как:

• Кто может претендовать на налоговый кредит на расходы на образование
• Какое обучение и сборы вычитаются (на основании статуса подачи)
• (999) Определение квалифицированного студенческого кредита
• Определение квалифицированных расходов на образование (плата за обучение и сборы, комната и питание, книги, расходные материалы, оборудование, другие расходы, такие как в качестве транспорта)
• Определение того, сколько комнат и советов квалифицируется
• Определение того, может ли связанное с работой образование быть заявлено как бизнес-вычет
• Образование, требуемое работодателем или по закону
• Образование для поддержания или улучшения навыков < --3 ->
• Другие налоговые льготы для расходов на образование

Во время работы и в школе возможно, что вы сможете исключить определенные выгоды от своего дохода. Вы можете узнать больше в публикации IRS Publication 970 «Налоговые льготы для образования».