Можете ли вы учесть расходы CFA или CFP на ваши налоги?

Зачисление в программу дипломированного финансового аналитика (CFA) или сертифицированного финансового планировщика (CFP) и проведение соответствующих экзаменов может быть дорогостоящим - до нескольких тысяч долларов или более, просто для проверки, а затем Экзамены. Эта цифра не включает стоимость завершения необходимой учебной работы на уровне колледжа.

Повторяющийся вопрос среди кандидатов: могу ли я вычесть плату за экзамен или расходы на подготовку к экзамену на мои налоги?

Ну, короткий ответ: это зависит.

Правила IRS для вычитания расходов на образование

Служба внутренних доходов публикует правила для вычитания того, что она считает связанными с работой расходами на образование из ваших налогов. Вот что должно сказать IRS:

Вы можете вычесть издержки, связанные с обучением, связанным с работой, в качестве деловых расходов. Это образование, которое соответствует хотя бы одному из двух следующих тестов.

• Образование требуется вашему работодателю или закону для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Необходимое образование должно служить добросовестной коммерческой целью вашего работодателя.
• Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей работы.

На практике для специалистов в области управления инвестициями или анализа CFA или CFP могут служить «добросовестной коммерческой целью» и необходимы для работы. Дополнительное образование, требуемое программой CFA или CFP, может считаться квалифицированным профессиональным образованием, если соблюдены следующие требования:

• Вам нужны учетные данные, чтобы сохранить текущую зарплату, статус или работу;
• Требование служит коммерческой цели вашего работодателя; и
• Образование не является частью программы, которая будет квалифицировать вас для новой торговли или бизнеса.

Это последнее требование часто является тем, которое вызывает множество доверенных лиц.

Например, если вы работаете в фирме финансовых услуг, но в роли, не связанной с инвестициями (например, в области информационных технологий или администрирования), CFA или CFP не требуется для вашей работы. В этом случае учетные данные будут квалифицировать вас для новой работы, и ваши расходы не будут облагаться налогом. Кроме того, если ваш работодатель возмещает вам ваши расходы, вы определенно не можете требовать их как расходы на свою налоговую декларацию.

Если вы получаете больше образования, чем требуется вашему работодателю (или закону), дополнительное образование, предоставляемое CFA, можно рассматривать как образование, связанное с работой, только если оно «поддерживает или улучшает» навыки , необходимые в вашей настоящей работе . Это может быть сложно, потому что, технически, в то время как CFA или CFP, безусловно, улучшат ваши навыки, связанные с работой, это также можно рассматривать как квалификацию для новой работы.

Как отчислить свои расходы, если вы выполняете квалификацию

Если вы определяете, что ваши расходы, связанные с учетными данными, фактически не облагаются налогом, вы можете заявить им один из двух способов:

• Если вы являетесь наемным работником , вы можете отчислить их как часть ваших списанных вычетов по Форме 1040 Расписание А, но только часть, которая превышает 2% от вашего скорректированного валового дохода.
• Если вы работаете не по найму, вы должны вычитать свои расходы на образование непосредственно из своего дохода от самостоятельной работы. Очевидно, для этого потребуется доход, с которого можно оплатить расходы; это означает, что те, кто в настоящее время безработный, не могут вычесть свои расходы.

Теперь, даже если ваши расходы на курс или экзамен не подходят для налогового вычета, вам не совсем не повезло. Некоторые расходы CFA и CFP могут претендовать на получение American Opportunity или Liflong Learning Credit. Определяющим фактором может быть то, выполняете ли вы курсовую работу у квалифицированного поставщика и отвечаете лимитам дохода.

Итог

Короче говоря, у каждого кандидата CFA и CFP есть разные личные и налоговые ситуации. Если вы не уверены в том, являются ли ваши экзамены и расходы на подготовку вычитаемыми, стоит поговорить с налоговым специалистом.

Одно можно сказать наверняка: вы не хотите, чтобы вы сообщали о мошенничестве с налогами в своем ежегодном заявлении о поведении.