Бизнес-оборудование и расходные материалы для налоговых вычетов

Бизнес-оборудование и деловые поставки часто путаются, когда владелец бизнеса заполняет форму налога на бизнес. Мы рассмотрим два типа покупок и то, как они учитываются как для учета, так и для целей налогообложения.

Оборудование и расходные материалы - для бизнеса, а не для персонала

Во-первых, обратите внимание, что эти покупки предназначены только для деловых целей, а не для личного использования. Если вы покупаете оборудование для бизнеса, например компьютер, оно должно использоваться целиком для вашего бизнеса, чтобы вы могли вычесть полную стоимость как бизнес-расходы.

То же самое касается поставок. Поставки, такие как бумага для печати, не могут использоваться для личной печати. Хотя это не похоже на важное различие, аудит IRS может найти эти покупки не подлежащими вычету, если вы не можете доказать их использование в качестве бизнес-расходов.

Бизнес-оборудование, которое может использоваться как для личных, так и для деловых целей, называется перечисленным свойством. Вы можете удержать часть стоимости бизнес-оборудования, если сможете доказать объем использования бизнеса. Подробнее о вычитании перечисленного имущества.

Бизнес и оборудование и бизнес-товары должны быть приобретены с помощью вашей кредитной карты или банковского счета. Но покупка сама по себе не доказывает их использования в качестве бизнес-расходов.

В двух словах: Расходы против амортизации

Самое важное, что нужно помнить о разнице между бизнес-ресурсами и бизнес-оборудованием, это то, что поставки являются текущим активом, а оборудование - долгосрочным активом.

Оборотные активы - это те активы, которые были израсходованы в течение года (более или менее), тогда как долгосрочные активы используются в течение нескольких лет. Да, я знаю, что копировальная бумага может сидеть на полке уже более года, но это всего лишь общее руководство для классификации активов для целей налогообложения.

Поскольку запасы, предположительно, израсходованы в течение года покупки, стоимость поставок в качестве оборотных активов относится на расходы (взяты в качестве вычета) за год, который они приобрели.

Поскольку оборудование используется в течение более длительного периода времени, стоимость этого оборудования и стоимость бизнес-оборудования амортизируются (принимаются за вычет за весь срок службы оборудования).

В каждом случае стоимость покупки представляет собой вычитаемый бизнес-счет (если купленный товар используется для коммерческих целей), то только расходы могут быть потрачены на более короткий или более длительный период времени.

Что такое бизнес-поставки?

Товары для бизнеса - это те предметы, которые покупаются, которые обычно используются в течение года. Наиболее распространенными видами бизнес-поставок являются канцелярские принадлежности, включая расходные материалы, используемые для запуска копиров, принтеров и других офисных машин.

Если вы покупаете расходные материалы для использования в продуктах, которые вы производите или продаете, включая поставки для упаковки и доставки, эти поставки обрабатываются по-разному для целей учета и налогообложения.

Принадлежности для изготовления, доставки и упаковочной продукции считаются частью стоимости проданных товаров и являются частью расчета стоимости товара. В конце года в рамках этого расчета проводится инвентаризация этих поставок.

Для целей бухгалтерского учета бизнес-ресурсы рассматриваются как оборотные активы. Покупки коммерческих товаров вычитаются из налоговой декларации вашего бизнеса в разделе «Расходы» или «Вычеты».

Что такое бизнес-оборудование?

Бизнес-оборудование - это материальное имущество, используемое в бизнесе. Оборудование считается более постоянным, более продолжительным, чем расходные материалы, которые быстро используются. Термин оборудование включает в себя оборудование, мебель и приспособления, транспортные средства, компьютеры, электронные устройства, офисные машины, оборудование не включает землю или здания, принадлежащие бизнесу.

Новые руководящие принципы IRS для расходования бизнес-оборудования

Начиная с 2016 года IRS позволяет предприятиям вычитать в текущем году сумму за всю стоимость бизнес-активов менее чем на $ 2 500 (за счет-фактуру). Подробнее о деталях в этой статье о текущих изменениях налогового законодательства и лимитах.

Подробнее о капитальных активах

С точки зрения бухгалтерского учета, оборудование считается капитальными или основными активами, используемыми бизнесом для получения прибыли.

Закупка оборудования не учитывается как расход в течение одного года, но расход распространяется на весь срок службы оборудования; то есть он обесценивается.

Прибыль или убытки от продажи основных средств, включая оборудование, обрабатываются по-разному, как с точки зрения налогообложения, так и с точки зрения бухгалтерского учета, от регулярного дохода бизнеса от продаж. Прибыль от прироста капитала облагается иначе, чем доходы от продаж.

Подробнее о бизнес-оборудовании и других бизнес-активах, в том числе о том, как продаются активы, облагаются налогом, прирост капитала, ведение учета бизнес-активов и оценка стоимости активов.