Понимание Как рассчитывается налоговый налог

Федеральный налог на дарения распространяется на все подарки, которые вы делаете в течение своей жизни. Звучит пугающе? Расслабьтесь. Каждому гражданину США разрешается пожизненное освобождение от уплаты налога на дарение, поэтому вам придется отдать значительную сумму денег или имущества, прежде чем вы это должны. Подарки облагаются налогом только тогда, когда их общая стоимость превышает то, что вам разрешено отдать в течение всей вашей жизни, что составляет 5 долларов США. 49 миллионов в 2017 году.

Ежегодное освобождение от налога на подарок

Льготное освобождение от уплаты налога на подарок пересекается с другим ежегодным освобождением. Ежегодное освобождение позволяет вам делать подарки до 14 000 долларов США в год на человека без налогов с 2017 года. Эти подарки не учитываются в отношении ваших 5 долларов США. 49 миллионов исключений из жизни. Исключение на всю жизнь только начинается, когда вы превышаете эту сумму.

Технически, вы должны сообщать о подарках в течение этого ежегодного исключения в IRS по форме 709, «Возврат налогов» (и «Поколение перехода»). Это отражает избыток. В конце концов, в конце вашей жизни, когда ваше состояние оседает, все эти излишества складываются и применяются к освобождению от жизни. Если ваши подарки превышают срок исключения, применимая ставка налога заканчивается на 40 процентов для недвижимости этой суммы по состоянию на 2017 год.

Освобождение - это «Единый» кредит

Теперь вот что становится немного сложнее. Служба внутренних доходов объединяет все подарки, которые вы делаете в течение своей жизни, с подарками, которые вы делаете в качестве наследников из своего поместья, когда вы умираете.

Таким образом, налог на дарение и налог на недвижимость разделяют эти же 5 долларов США. 49 миллионов освобождений под эгидой чего-то, называемого единым налоговым кредитом. Если вы превысите свои ежегодные изъятия на сумму 1 миллион долларов в течение вашей жизни, у вас будет всего 4 доллара. 49 миллионов осталось укрывать ваше имущество от налогов на имущество, когда вы умираете.

Стоимость ваших пожизненных подарков сначала снимается с освобождения от жизни, тогда любое освобождение, которое осталось, применяется к вашему имуществу.

Конечно, 5 долларов. 49 миллионов - это лот денег, и только 0. 2 процента американцев задолжали IRS любые налоги на недвижимость в 2013 году, согласно отчету правительства 2015 года. Это работает только одному из каждых 500 умерших граждан.

Пример налога с подарками

Если отец делает один подарок в размере 114 000 долларов своему сыну на покупку дома, то 14 000 долларов этого подарка бесплатны и свободны от федерального налога на дарения. Остальные 100 000 долларов США являются облагаемым налогом подарком и будут применяться к его пожизненному освобождению.

Но если отец подарит сыну своего сына 14 000 долларов в декабре, то он даст ему дополнительно 100 000 долларов в январе, декабрьский подарок будет бесплатным и чистым, и только 86 000 долларов из последующих 100 000 долларов против его пожизненного исключения - на 100 000 долларов меньше ежегодного исключения за 14 000 долларов США.Помните, что ежегодное подарочное освобождение на человека в год. Вы можете отдавать это любому человеку каждый год и никогда не погружаться в свое освобождение от жизни. Если отец не хочет платить налог с подарка в размере 86 000 долларов США в год, когда он подан, он может уменьшить его освобождение от налога на жизнь на эту сумму.

Несмотря на его значительную щедрость, у папы все равно будет около 5 долларов. 4 миллиона из единого налогового кредита оставили убежище в его имении.

Не все подарки облагаются налогом

Еще одно важное соображение заключается в том, что не все подарки облагаются налогом. Папа мог заплатить счета за учебу своего сына или медицинские расходы в любой сумме без взимания налога с подарка, если он отдал деньги непосредственно учебному заведению или медицинскому учреждению, а не его сыну.

Периодически увеличивается количество исключений

Эти исключения также периодически увеличиваются, чтобы идти в ногу с инфляцией. Продление срока службы в 2017 году увеличилось с 5 долларов США. 45 миллионов в 2016 году, хотя ежегодное освобождение закрепилось на уровне 14 000 долларов США с 2013 года.

Суть в том, что подавляющее большинство из нас может дать содержание нашего сердца без каких-либо налоговых проблем, о которых нужно беспокоиться.