Контрольный список: будет ли ваш прежний план недвижимости еще работать сегодня?

Каждый раз, когда адвокат по планированию недвижимости садится с новым клиентом, у которого уже есть план недвижимости, первое, что они обычно делают, это тщательный анализ текущих документов по планированию недвижимости клиента. Из многолетнего опыта проведения этих обзоров здесь приведен список общих проблем, которые адвокаты по планированию недвижимости видят снова и снова и как их исправлять.

Ошибка №1 - Личные эффекты в вашей литье за ​​пределами

С технической точки зрения, личные испытания, такие как ювелирные изделия, художественные работы и предметы коллекционирования, распространяемые через последнюю волю и завещание, включая «Залить волю», должны быть испытаны.

В действительности, однако, эти предметы, как правило, исчезают на основе «первым пришел, первым обслужен», прежде чем начнется какое-либо официальное соглашение о собственности или доверие с адвокатом. Но если между вашими бенефициарами есть какие-либо аргументы по вашим личным последствиям, а распределение этого имущества указано в вашей Последней воле и Завете, тогда судья-завещатель должен будет урегулировать эти споры после того, как ваша воля была допущена к завещанию. Если все ваше другое имущество было должным образом профинансировано в ваш Revocable Living Trust, то это побеждает одну из главных целей вашего доверия - избегать завещания! Вместо этого, пожертвуйте свои личные вещи в свой Революционный Живой Траст и укажите, кто должен получить это имущество, а затем предоставите Попечителю Преемника полное усмотрение разрешить любые разногласия среди ваших бенефициаров. Это должно заставлять ваших доверенных бенефициаров из завещательного суда.

Ошибка №2 - Оставив ваши личные действия, равно как и вашим бенефициарам

Личные эффекты, в том числе ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования, часто трудно оценить, не говоря уже о «одинаковом» разделении. У меня когда-то был клиент, который три года боролся со своим братом над тем, как разделить «материал», который остался в доме их мамы, потому что воля Мамы заявила, что ее материал должен быть разделен поровну.

Материал стоил около 5 000 долларов, и все же братья потратили более 60 000 долларов на судебные издержки до того, как была достигнута резолюция.

Суть в том, что деньги легко разделить, но «материал» - нет. Если ваша Воля или Революционный Живой Трест заявляет, что ваши личные эффекты должны быть разделены поровну между вашими бенефициарами, тогда сделайте план для ваших личных эффектов.

Попросите вашего адвоката по планированию недвижимости пересмотреть язык, чтобы позволить вашим бенефициарам разделить вещи, как они согласны, и если они не могут согласиться, тогда дайте своему личному представителю или доверенному попечителю абсолютную власть решать, кто что получает, продавать вещи и делить деньги, или просто жертвовать вещи на благотворительность. Это должно держать ваших близких вне суда.

Ошибка № 3 - планы недвижимости без какого-либо налога на недвижимость

Это то, что часто случается: у молодой пары есть свой первый ребенок и прямо перед их первым большим отпуском без нового ребенка пара решает, что им нужны завещания.Таким образом, они мчатся и получают один из тех последних планов каникул. То, что они обычно получат, называется «Я люблю тебя» - оно просто оставляет все прямо друг к другу, а затем, если оба родителя умрут, равновесие станет простым доверием для их нового ребенка и всех детей, родившихся позже. В этом типе плана не предусмотрено планирование налога на недвижимость. Затем, через двадцать пять лет, когда их младший ребенок, наконец, уходит в колледж, они встречаются со мной и, довольно смутившись, вытаскивают копии своих «Я люблю тебя».

Другое, что часто случается, это пара у которых есть хороший план недвижимости, составленный в их штате, который не имеет налогов на недвижимость, но затем переезжает в новое государство с налогами на недвижимость или наоборот.

В своем новом состоянии их план недвижимости не будет работать так, как они планировали, потому что либо их план был разработан специально для покрытия федеральных налогов на недвижимость, либо их план был специально разработан для покрытия как государственных, так и федеральных налогов на недвижимость.

Не позволяйте этому случиться с вами. Обязательно обновляйтесь с «I Love You Wills» до плана, который включает планирование траста AB и, если применимо, государственное налоговое планирование недвижимости с ABC Trusts, задолго до того, как ваш младший отправится в колледж. И убедитесь, что если вы перейдете в новое состояние, ваш план недвижимости будет рассмотрен квалифицированным консультантом по планированию недвижимости в вашем новом штате, иначе ваш план может не работать так, как вы планировали.

Ошибка № 4 - замужние пары в качестве единоличных попечителей их отменяемых трастов

Женатые пары, являющиеся единственными Попечителями своих соответствующих Отремонтированных Живущих Трастов, представляют серьезную проблему, если один из супругов становится психически недееспособным, потому что у другого супруга не будет никакого доступа на счета под названием «Возвратимый жизненный траст» недееспособного супруга.

В зависимости от условий доверительного соглашения супруга-супруга супруга-супруги должны либо получить свидетельства об инвалидности от членов семьи, либо одного или нескольких врачей, либо обоих, либо обратиться в суд, и супруг признал его сумасшедшим, некомпетентным судьей. Хуже того, если один из супругов недоступен просто потому, что он или она по всей стране посещает семью, то другой супруг не сможет ничего сделать со счетами под названием доверие бегущего супруга, пока он или она не вернется с Поездка.

Хотя будут определенные ситуации, когда каждый супруг захочет служить единственным Доверенным лицом, например, во время второго или более позднего брака, обычно я обнаружил, что эти случаи находятся в меньшинстве. И если вы беспокоитесь о стычке со-попечителей, которые должны действовать сообща, не волнуйтесь - Revocable Living Trusts могут быть разработаны с большой гибкостью, в том числе для того, чтобы сделать супругов со-попечителями, но предоставляя каждому возможность действовать без согласие другого супруга. Если вы и ваш супруг выступаете в качестве подопечных ваших соответствующих Revocable Living Trusts, и на самом деле нет веских оснований, то тогда попросите вашего адвоката по планированию недвижимости изменить ваши доверительные отношения, чтобы сделать каждого из вас соучредителем доверия другого супруга и включая язык, позволяющий каждому из вас действовать самостоятельно в качестве Попечителя.В конечном итоге это даст вам гибкость, необходимую вам для вашего бизнеса.

Ошибка №5 - Отслеживаемые трасты без языка пенсионного плана

Сегодня многие люди имеют значительную часть своих владений, вложенных в квалифицированные планы, такие как 401 (k) s и IRA. Но если они назначили свой Revocable Trust в качестве бенефициара этих счетов, и доверие не было обновлено через некоторое время, то, скорее всего, он не содержит соответствующего языка, чтобы позволить Попечителю-преемнику иметь дело с пенсионными счетами, которые имеют были оставлены в доверие. Если этот язык отсутствует, то руки доверителя-преемника будут привязаны, и последствия отрицательного подоходного налога приведут.

Если вы назвали свой Revocable Living Trust в качестве бенефициара своих планов выхода на пенсию, обратитесь к своему адвокату по планированию недвижимости, чтобы убедиться, что ваше доверие содержит соответствующий язык пенсионного плана, а если нет, то попросите вашего адвоката внести поправки ваше доверие немедленно.

Ошибка № 6 - Доверенности без языка пенсионного плана

Если вы профинансировали все свои активы в свой Револьверный жизненный траст, тогда, в общем, ваша доверенность не понадобится, поскольку активы в доверие может управляться Доверительным управляющим. Но так как 401 (k) s и IRA не могут быть профинансированы в ваш траст (иначе активы будут включены в ваш налогооблагаемый доход за год передачи), вам понадобится доверенность с соответствующим языком пенсионного плана для позвольте вашему адвокату по факту управлять вашими 401 (k) s и IRA, если вы станете инвалидом. Это должно включать полномочия по созданию новых счетов; вносить взносы; преимущества опрокидывания; одобрять проверки и получать распределения; организовать прямой депозит распределений; выбирать формы оплаты и брать деньги и приобретать активы.

Если ваша доверенность не была обновлена ​​через некоторое время, то, скорее всего, она не содержит соответствующего языка, чтобы позволить вашему агенту управлять вашими пенсионными счетами. Проконсультируйтесь с вашим адвокатом по планированию недвижимости, чтобы убедиться, что ваша доверенность содержит соответствующий язык плана выхода на пенсию, а если нет, попросите вашего адвоката подготовить новый, который имеет правильный язык.

Ошибка № 7 - Старые предварительные медицинские директивы

В 2001 году Конгресс принял правила, регулирующие Закон о переносимости и подотчетности медицинского страхования от 1996 года (или HIPAA ). Часть акта касается конфиденциальности медицинских записей и может иметь и не иметь доступа к ним. Таким образом, если ваша Advance Directive была написана до 2001 года, вам понадобится новый, который содержит соответствующий язык HIPAA. И будьте осторожны - я также столкнулся с Advance Directives, подписанными после 2001 года, которые, тем не менее, не содержат необходимый язык HIPAA.

Что произойдет, если ваша Advance Directive не содержит ссылок на HIPAA? Тогда ваш медицинский агент не сможет принимать обоснованные решения о вашем лечении, потому что ваш агент не будет иметь доступа к вашим медицинским данным.Это особенно важно, если вы назвали кого-то другого, кроме близкого родственника, как вашего агента, поскольку родственникам и членам семьи не будет предоставлен доступ к вашим медицинским данным. Если прошло какое-то время с момента подписания вашей Advance Medical Directive, обратитесь к своему адвокату по планированию недвижимости, чтобы убедиться, что ваш документ содержит необходимый язык и релизы HIPAA.

Ошибка № 8 - Налогооблагаемые активы, оставшиеся без посторонней помощи вашему супругу

Даже если план недвижимости супружеской пары не совершает третью общую ошибку (план недвижимости без какого-либо планирования налога на имущество), многие планы оставляют налогооблагаемую часть имущества умершего супруга прямо для оставшегося в живых супруга, а не в супружеском доверии. Другими словами, вместо того, чтобы иметь истинную систему доверия AB, план создает только «B Trust», а облагаемая налогом часть или «A» будет передаваться оставшемуся в живых супругу, а не в семейное доверие.

Почему это проблема? Потому что есть несколько преимуществ, когда облагаемая часть переходит в семейное доверие в пользу оставшегося в живых супруга, а не прямо. Во-первых, «Траст-фонд» является безвозвратным доверием и, если он структурирован должным образом, может предотвратить захват активов доверия кредиторами оставшихся в живых супругов. Оставив налогооблагаемые активы выжившего супруга в супружеском доверии, также будет защищать активы от развода в результате развода или взяты в качестве части выборной доли, если выживший супруг повторно женится. Наконец, во втором или более позднем браке использование супружеского доверия может гарантировать, что активы, оставшиеся в доверительном управлении, когда умирающий выживший супруг погибнет, пойдут к детям умершего супруга, а не к выжившим супругам.

Если вы и ваш супруг думаете, что ваш план недвижимости может извлечь выгоду из истинной системы доверия AB, а не только для «B Trust», тогда спросите своего адвоката по планированию недвижимости, если ваш план включает в себя настоящий целевой фонд AB и, если не изменяйте свои доверительные отношения соответственно.

Ошибка № 9 - Документы планирования неправомерно подписи

Есть две области, в которых это входит в игру: (1) Когда документы плоские, только что не подписанные права; и (2) Когда документы, которые были подписаны надлежащим образом в прежнем состоянии проживания клиента, должны быть подписаны по-разному в новом состоянии.

Первая проблема обычно возникает в результате того, что адвокат, который обычно не занимается оформлением документов по планированию недвижимости, и, следовательно, не знает формальностей, необходимых для подписания этих типов документов. Вот почему важно работать с адвокатом, который имеет многолетний опыт разработки документов по планированию недвижимости, поскольку это обеспечит проверку документов банками, больницами и завещательным судом.

С другой стороны, документы планирования недвижимости, которые были надлежащим образом выполнены в одном состоянии, могут быть совершенно бесполезны в другом государстве. Например, во Флориде доверенность должна быть подписана с теми же формальностями, что и документ о недвижимости, с тем чтобы доверенность использовалась для передачи недвижимости Флориды.Вот почему важно не только пересмотреть ваш план недвижимости, если вы переходите из одного штата в другое, а также чтобы ваши документы были рассмотрены местным адвокатом, где вы купили недвижимость за пределами вашего домашнего штата. Это гарантирует, что документы будут работать как в вашем штате, так и в другом.

Ошибка № 10 - Прекращение активов для ваших бенефициаров

Так же, как ошибка № 8 указала на преимущества владения активами в семейном тресте в интересах вашего супруга, пожизненные трасты могут также предоставлять аналогичные выгоды другим вашим бенефициарам , Как? Поскольку использование пожизненного доверия будет разделять наследование бенефициара от их других активов, включая их индивидуальные активы, а также брачные и другие совместные активы. Таким образом, если бенефициару предъявят иск, активы траста будут защищены. Или, если бенефициар выйдет замуж, а затем развод, активы доверия будут защищены. Или, если бенефициар по-прежнему является несовершеннолетним или умственно неполноценным, тогда активы доверия могут быть инвестированы и управляться кем-то другим и будут защищены. С другой стороны, если вы оставите наследство бенефициара им прямо или даже в определенные возрасты (например, 25, 30 или 35), тогда как только в их руках их наследство станет уязвимым для судебных процессов, кредиторов, разводимых супругов, плохих инвестиционные решения и, в худшем случае, контролируемое судом опекунство, если бенефициар является несовершеннолетним или умственно неполноценным.

Вместо этого подумайте о настройке пожизненных трастов для всех ваших бенефициаров. Вы даже можете сделать бенефициара единственным Доверительным управляющим в определенный возраст (например, 25 или 30). Таким образом, когда бенефициар моложе, их наследование может управляться кем-то другим, но когда они становятся старше, они могут взять под контроль свой целевой фонд и принять собственные решения. Это даст вашим бенефициарам возможность сражаться, чтобы сохранить свое наследство в свою пользу, а не в интересах их кредиторов, разводимых супругов, правительства или адвокатов по опеке и судам.

Ошибка № 11 - Необоротные резервные трасты

Вероятно, самая распространенная ошибка, с которой я сталкиваюсь при рассмотрении существующих планов недвижимости, - это Revocable Living Trust, который не полностью финансируется. Обычно это происходит в двух крайних случаях: (1) Трасты, которые не финансируются вообще, и (2) Трасты, которые почти полностью финансируются не полностью.

В прежней ситуации проблема обычно связана с адвокатом по планированию недвижимости, который просто не оказывает никакой помощи или указания своим клиентам при финансировании их доверия. (Да, к сожалению, есть некоторые адвокаты, которые избегают помогать клиентам финансировать их доверие, чтобы активы их клиентов проходили через завещание, контролируемое адвокатом.) Во второй ситуации, даже если клиенты понимают важность финансирования своих доверяет, и им удается получить часть своих активов в доверие, многие будут откладывать или просто разочаровываться или перегружаться всем процессом финансирования.

Я не могу подчеркнуть, насколько важно, чтобы ваши активы были в вашем Revocable Living Trust и обновили бенефициаров ваших страховых и пенсионных счетов.Не делая этого важного шага, ваш Revocable Living Trust будет просто пустым ведром, ожидая, когда ваши активы заполнит его после трудоемкого и дорогостоящего процесса завещания.

Ошибка № 12 - Нефинансирование из государственной недвижимости

При рассмотрении существующих планов недвижимости наиболее распространенной ошибкой, которую я вижу, является № 11 - необеспеченные резервные живые трасты. И эта распространенная ошибка ведет прямо к окончательной общей ошибке - из государственной недвижимости, которая не финансируется в Revocable Living Trust.

Если вы не тратите время на то, чтобы финансировать свою внегосударственную недвижимость в свой Революционный Живой Траст, тогда ваши близкие будут сталкиваться с двумя или более завещательными поместьями. Зачем? Потому что передача недвижимости после смерти регулируется законами штата, где имущество находится через «вспомогательный завещание». Таким образом, недвижимость в вашем индивидуальном названии во время вашей смерти должна быть испытана в штате, где она находится. А что, если вы владеете недвижимостью в двух, трех или даже четырех разных государствах? Тогда ваши близкие будут сталкиваться с двумя, тремя, четырьмя или более завещаниями по делу, и вы добавите значительное время и затраты на урегулирование своего доверия, потому что вашим близким придется заплатить за несколько судебных разбирательств по пробации и несколько адвокатов по пробации ,

В частности, если ваша собственность за пределами штата называется в вашем индивидуальном названии или как жильцы вместе с кем-то другим, получите собственность в свое доверие. И не обманывайтесь, думая, что если вы владеете недвижимостью совместно с кем-то еще, что она пройдет по праву на выживание другому владельцу и избежит завещания после того, как вы умрете. Большинство штатов по умолчанию отказывают жильцам в совместной собственности, если в акте конкретно не предусмотрены права на выживание, и поэтому ваша часть имущества должна быть испытана. Проконсультируйтесь с адвокатом в штате, где находится имущество, чтобы удостовериться, что он назван так, как вы этого хотите, а если нет, то новый документ подготовлен и записан.