Гласят, что освобожденное социальное обеспечение

Более половины государств в Союзе не налагают подоходный налог на пособия по социальному обеспечению. Тридцать семь штатов плюс округ Колумбия вообще не облагают налогом на пособие по социальному обеспечению. Тринадцать других государств взимают часть пособий по социальному обеспечению. В этих 13 штатах шесть государств следуют федеральным правилам определения налогооблагаемой части пособий по социальному обеспечению. Остальные семь штатов установили свои собственные правила для определения того, какая часть пособий по социальному обеспечению человека облагается налогом.

Государство	Пособия по социальному обеспечению
	Не облагается налогом вообще	Частично облагается налогом по федеральным правилам	Частично облагается налогом по возрасту или доходу
Алабама	x
Аляска	x
Аризона > х			Арканзас
х			Калифорния
х			Колорадо
		х	Коннектикут >
	x	Делавэр	x
		Округ Колумбия	x
		Флорида	x
<	Грузия	х
	Гавайи	х
	Айдахо	х
	Иллинойс > х
Индиана	х
Айова	х
Канзас			х
Кентукки	х
Луизиан	х
Maine	х
Мэриленд	х
Массачусетс	х
Мичиган	х
Миннесота		х	> Миссисипи
х			Миссури
		х	Монтана
		х	Небраска
	x		Невада
x			Нью-Хэмпшир
x			Нью-Джерси
x		> Нью-Мексико
	x	Нью-Йорк	x
	< Северная Каролина	x
	Северная Дакота		x
	Огайо	x
	Оклахома	x
	Oregon	x
	Пенсильвания	x
	Род-Айленд		в конце 2015
начало 2016	Южная Каролина	x
	Южная Дакота	x
	Теннесси	x
	Техас	х
	Utah
х	Вермонт		х
	Вирджиния	х
	Вашингтон	x
	Западная Вирджиния		x
	Висконсин	x
< Вайоминг	x
	Государства, в которых налогооблагаемое социальное обеспечение	Колорадо	освобождает доходы от пенсии и аннуитета (в том числе пособия по социальному обеспечению) в зависимости от возраста лица налогоплательщики.
Если налогоплательщики облагаются налогом на пособие по социальному обеспечению на свой федеральный доход, эта федеральная налогооблагаемая часть может претендовать на то, чтобы быть исключенной из государственного налога штата Колорадо в соответствии с вычитанием пенсии штата Колорадо.Для получения дополнительной информации см .:	Доход FYI 25: вычитание из пенсионного фонда / аннуитета (pdf, штат Колорадо.) И	Доход FYI 18: Отчисление пенсионеров для замужних супружеских пар, когда оба супруга получают социальное обеспечение (pdf, штат Колорадо, штат) ,	Коннектикут

частично или полностью освобождает пособия по социальному обеспечению на основании статуса регистрации и дохода.

2015 Буклет по налоговым инструкциям по налогу на доход в Коннектикуте (pdf, CT. Gov), стр. 24-25.

DRS: Федеральное налоговое социальное обеспечение (CT. Gov) Объявление 2013 (7): Налогообложение пособий по социальному обеспечению для целей подоходного налога в штате Коннектикут (CT. Gov)

Канзас

• освобождает от социальных пособий государственный налог, основанный на доходе лица.
• «Если ваш федеральный скорректированный валовой доход составляет 75 000 долларов США или менее, независимо от вашего статуса подачи, ваши пособия по социальному обеспечению освобождаются от подоходного налога в Канзасе. Освобождение от пособия по социальному обеспечению распространяется только на то, ваш федеральный скорректированный валовой доход »(Часто задаваемые вопросы об индивидуальном доходе: пенсионные взносы и пособия, KSrevenue. org).

Миннесота частично налоги Преимущества социального обеспечения.

• «Доходы на социальное обеспечение могут облагаться налогом по вашему федеральному возврату. Налоги в Миннесоте составляют ту же сумму, которая облагается налогом по федеральному закону. Если ваш единственный доход - это социальное обеспечение, вы не обязаны подавать декларацию о подоходном налоге» (Seniors: Лист 6, pdf, Доход, состояние. MN. Us, стр. 1).
• Ожидается, что в Доме представителей штата Миннесота будет законопроект, который изменит, как налоги на социальное обеспечение облагаются налогом в государстве (HF 3847, и анализ HF 3847 по Доходу Миннесоты (pdf)).
• Миссури

освобождает всю сумму пособий по социальному обеспечению от государственного налога, если лицо составляет 62 года и старше. Частные вопросы по индивидуальному подоходному налогу (прокрутите вниз до «Пенсионный», а затем нажмите «Как моя социальная защита или социальная инвалидность облагаются налогом?»)

График приемлемости удержания инвалидности по социальному обеспечению / социальному обеспечению (pdf)

Социальное обеспечение или социальное страхование Расчет инвалидности по инвалидности (в форме формы MO-A 2015 года, корректировки индивидуального подоходного налога, pdf) Montana

- «Ваши пособия по социальному обеспечению, подлежащие налогообложению в Монтане, могут отличаться от налогооблагаемых в федеральном порядке. Рабочий лист VIII, Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, чтобы определить ваше социальное обеспечение в штате Монтана »(Часто задаваемые вопросы, Департамент доходов штата Монтана).

Небраска

"допускает вычет дохода по социальному обеспечению, включенного в федеральный AGI, если федеральный AGI налогоплательщика (скорректированный валовой доход) меньше или равен 58 000 долларов для супружеских пар, подавая совместно или 43 000 долларов США для все прочие налоговые декларации »(Бюллетень по индивидуальному подоходному налоговому декларированию на 2015 год, pdf, стр. 2, см. также стр. 16). Нью-Мексико

• следует федеральным правилам включения части пособий по социальному обеспечению в рамках налогооблагаемого дохода. Нью-Мексико предоставляет налоговый кредит для компенсации налога на пособие по социальному обеспечению. Этот кредит рассчитывается по форме PIT-RC.
• Северная Дакота
• следует федеральным правилам включения части пособий по социальному обеспечению в рамках налогооблагаемого дохода. Северная Дакота предоставляет кредитную карту для замужних лиц, которые подают совместные документы, а также облагаемые налогом доходы в Северной Дакоте более 62 долл. США, 705. См. Страницу 16 Бюллетеня по индивидуальному подоходному налогу 2015 года (бланк формы ND-1, pdf).

Род-Айленд меняет, как он наносит налог на социальное обеспечение. «Многие из тех, кто должен платить федеральный подоходный налог за свои пособия по социальному обеспечению, не будут платить подоходный налог с Род-Айленда на эти льготы на 2016 год и более поздние налоговые годы», - говорится в сводке налоговых изменений, вносимых в Отдела налогообложения в 2016 году (ADV 2015-23, pdf). В отдельном документе Отдел налогообложения подробно описывает это изменение в том, как государственные налоги на социальное обеспечение выгодны:

«Расчет налога на доходы физических лиц в Род-Айленде начинается с федерального скорректированного валового дохода (AGI). Изменения в федеральном AGI для Род-Айленда цели могут привести к увеличению или уменьшению федерального AGI. «Для налоговых лет, начинающихся с 1 января 2016 года или после этой даты, для некоторых бенефициаров федеральной программы социального страхования будет разрешаться изменение для резидентов и нерезидентов. Вы имеете право, если:

▪ Вы (или ваш супруг (а), если вы состоите в браке и совместно подаете заявку) получают любой из следующих видов пособий по социальному обеспечению: пособия по старости (иногда называемые пенсионными пособиями); Преимущества жены; пособия мужа; вдова; или преимущества вдовы; ▪ Ваши пособия по социальному обеспечению облагаются налогом на федеральном уровне;

▪ Вы (или ваш супруг, если вы женаты и подаете вместе) достигли полного возраста выхода на пенсию, как это определено Регламентом администрации социального обеспечения; и ▪ Ваш федеральный AGI падает ниже определенного порога (см. таблицу ниже). Порог дохода будет корректироваться ежегодно для инфляции.

Вы можете претендовать на изменение налогооблагаемого дохода по социальному обеспечению Если вы:

, а ваш федеральный AGI меньше:

один, глава домохозяйства или замужняя регистрация отдельно

меньше, чем $ 80, 000

супружеская индивидуальная подача совместно или квалифицирующая вдова или квалифицирующий вдовец

менее 100 000 долларов США

Примечание. Первый столбец относится к статусу регистрации на вашем возврате подоходного налога с вашего штата Род-Айленд. Для супружеской пары, подающей совместный Род-Айленд, доходный порог применяется к объединенной федеральной AGI пары.

«Если вы очистите все эти препятствия, сумма вашего дохода, которая будет облагаться налогом Род-Айлендом, будет уменьшена на сумму ваших пособий по социальному обеспечению, облагаемых налогом на федеральном уровне.
« Например, предположим, что ваш федеральный AGI составляет 50 000 долларов США, который включает 10 000 долларов налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению. Как правило, все 50 000 долларов США будут облагаться подоходным налогом с штата Род-Айленд. Однако, если вы имеете право на изменение, только 40 000 долларов вашего федерального AGI будут облагаться налогом Род-Айлендом. Таким образом, предполагая, что вы находитесь в налоговой группе на уровне 75% штата Род-Айленд, вы можете сэкономить 375 долларов США в подоходном налоге с Род-Айленда в этом примере.(Для удобства этот пример не учитывает другие факторы для целей налогообложения личного подоходного налога в Род-Айленде, такие как другие изменения, которые могут снизить или увеличить ваш доход, стандартный вычет Род-Айленда, личные льготы, налоговые льготы и налог на использование).	"Действует: налоговые годы, начинающиеся с 1 января 2016 года или после него
" Ссылка: RIGL § 44-30-12 "(	Источник:
Отдел налогообложения в Род-Айленде, резюме законодательных изменений, 22 июля 2015 г., pdf, стр. 8-9).	Юта
предоставляет кредит на подоходный налог с подоходного налога для компенсации государственного подоходного налога по облагаемым налогом пособиям по социальному обеспечению и другим видам пенсионного и аннуитетного дохода.

Вермонт < следует федеральным правилам определения налогооблагаемой части пособий по социальному обеспечению.

Налогооблагаемый доход

, объясняет Департамент налогов штата Вермонт ", определяется в

32 VSA § 5811 (21) > Как федеральный налогооблагаемый доход с определенными дополнениями и вычитаниями ». Западная Вирджиния следует федеральные правила для определения налогооблагаемой части пособий по социальному обеспечению. «Пособия по социальному обеспечению, которые облагаются налогом на ваш федеральный доход, также облагаются налогом в Западную Виргинию», - объясняет Государственный налоговый департамент в своем листе налога на доходы физических лиц в 2015 году (pdf).