Налог на прирост капитала: определение, ставки и влияние

Определение: Налог на прирост капитала - это правительственный сбор за прибыль, полученную от продажи того, что у вас есть. Прибыль от прироста капитала рассчитывается как общая цена продажи за вычетом первоначальной стоимости имущества. Потеря капитала - это когда вы продаете его за меньшее, чем вы его купили. Некоторые потери капитала могут быть вычтены из вашей налоговой декларации. Это приводит к снижению налогового платежа.

Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала

Краткосрочные доходы или убытки от прироста капитала происходят, когда вы владели имуществом в течение года или меньше.

Долгосрочные доходы или убытки от прироста капитала возникают, если вы продаете его после его владения более чем на год.

Ставка налога на прирост капитала

Налог на доходы от налогов IRS. В целом, он налагает краткосрочный прирост капитала на более высокий процент, чем долгосрочный прирост капитала. Это должно препятствовать краткосрочной торговле, которая может увеличить опасную волатильность.

Долгосрочная ставка была повышена для налогоплательщиков более высокого дохода в течение налогового года 2013 года, чтобы помочь заплатить за Закон о доступном уходе. Если вы делаете более 200 000 долларов США в год (250 000 долларов США для участия в совместном браке с супружескими парами и 125 000 долларов США для регистрации супружеских пар отдельно), вы облагаете налогом дополнительно 3. 8% от меньшего (а) инвестиционного дохода таких как дивиденды и прирост капитала, или (б) скорректированный валовой доход выше порога.

Этот налог также применяется к приросту капитала от продажи дома или другой недвижимости для личного пользования, если ваш доход выше порогового уровня, а ваш прирост капитала превышает 250 000 (одиночные) или 500 000 долларов (супружеские пары).

Подробнее см. Obamacare Taxes.

Краткосрочная ставка налога на прирост капитала - Все краткосрочные доходы от прироста капитала облагаются налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль. Поэтому обычно лучше с налоговой точки зрения удерживать свои инвестиции более года.

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала - Ваша налоговая ставка, уплаченная при большинстве прироста капитала, зависит от того, к какой ставке подоходного налога вы входите:

• Если вы находитесь в скобках налога на прибыль 10% и 15%, вы не платите налог на прирост капитала.
• Если вы находитесь в 39% 5% -ном доходе, вы платите 20%.
• Все остальные платят 15% налог на прирост капитала.

Долгосрочный прирост капитала на предметы коллекционирования, такие как марки, монеты и драгоценные металлы, облагается налогом в размере 28%.

Вы можете объявить потери капитала по финансовым активам, таким как паевые фонды, акции или облигации. Убытки могут быть объявлены в отношении твердых активов, таких как недвижимость, драгоценные металлы или предметы коллекционирования, если они не предназначены для личного использования. Более подробно см. Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала.

Если у вас есть долгосрочная прибыль, превышающая ваши долгосрочные убытки, у вас есть чистый прирост капитала в той степени, в которой ваш чистый долгосрочный прирост капитала больше, чем ваш чистый кратковременный потеря капитала, если таковой имеется.Если ваши потери в капитале превышают ваши доходы от прироста капитала, избыток может быть вычтен из вашей налоговой декларации и использоваться для уменьшения других доходов, таких как заработная плата, до годового лимита в размере 3 000 долларов США или 1 доллара США, если вы являетесь членом семьи по отдельности. Если ваш общий чистый убыток составляет больше, чем годовой лимит на вычеты потери капитала, вы можете переносить неиспользованную часть на следующий год и рассматривать ее так, как если бы вы понесли ее в следующем году. (Источник: IRS, 10 Важные факты о прибылях и убытках)

Как это влияет на экономику

Исследования показывают, что 70% прироста капитала приходится на людей в 1% дохода. Это связано с тем, что большинство людей имеют свои активы на счетах с отложенным налогом, таких как 401 (k) s и IRA.

Люди, которые живут на 100% от своих инвестиций, независимо от того, какой доход они получают, никогда не должны платить более 20% налогов. Это относится даже к хедж-фондам менеджеров и других на Уолл-стрит, которые получают 100% своих доходов от своих инвестиций. Другими словами, они платят меньше, чем кто-то, зарабатывающий $ 40 000 в год. Сравните с другими ставками подоходного налога 2014 года здесь.

Это делает две вещи. Во-первых, это стимулирует инвестиции на фондовом рынке, недвижимость и другие активы. Это приводит к росту бизнеса.

Во-вторых, это создает больше неравенства в доходах. Это потому, что те, кто получает доход от своих инвестиций, как правило, уже богаты.

У них было достаточно располагаемого дохода в их жизни, чтобы отложить инвестиции. Другими словами, им не приходилось использовать все свои доходы для оплаты продуктов питания, жилья и здравоохранения. (Источник: The Washington Post, Do Capital Gains Taxes помогают или разрушают нашу экономику?, 12 сентября 2011 г.)

История ставок налога на прирост капитала

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала не всегда была такой низкой. Вот недавняя история (для максимальной налоговой ставки), чтобы дать вам представление о том, как это был политический футбол:

1997:

Год	Налоговая ставка	События
1913	15%	До этого 90% всех доходов приходилось на налоги на алкоголь и сигареты.
1917	67%
1918	77%
1919	73%
1922	12. 5%
1934	31. 5%
1936	39%
1938	30%
1942	25%	Закон о доходах 1942 года
1968 < 26. 9%		1969
27. 5%		1970
32. 21%		1971
34. 25%		одна тысяча девятьсот семьдесят два
36. 5%		1976
39. 875%
28%		1982
20%	Закон о восстановлении 1981 года	1987
28%	Закон о налоговой реформе 1986 года : Также снизил подоходный налог до 28% с 50%. Рейган полагал, что все доходы должны облагаться налогом по той же ставке.	1991
28. 93%		1993
29. 19%		1998
21. 19%	Президент Клинтон понизил его в 1997 году, чтобы заставить республиканцев согласиться на расширение Налогового кредита на прибыль.	2003
16. 05%	JGTRRA начала снижать ставку долгосрочного налога на прирост капитала.	2006
15. 7%		2008
15. 35%		2010
15%		2013
18. 3%	Obamacare налоги прирост капитала 3.8% для тех, кто зарабатывает более 200 000 долларов США.	Источники для таблицы: граждане для налогового правосудия, 2013: EconLIb