Налог на прирост капитала Период продолжительности

Общий налог на прирост капитала, который вы платите, во многом определяется продолжительностью инвестиций. Дядя Сэм предпочитает вознаграждать долгосрочных акционеров американских компаний. Хотя индивидуальные налоговые ставки могут измениться, периоды удержания обычно отсутствуют. Совершенно важно, чтобы вы поняли дату покупки и продажи, которую правительство использует для определения срока, в течение которого вы держали актив, является торговой датой (в тот день, когда вы приказали своему брокеру покупать или продавать инвестиции), а не дату расчета ( день, когда сертификаты сменяли руки).

Налог на прирост капитала на активы, удерживаемые менее одного года

Признанные активы, проданные за прибыль после удерживания менее чем за год, получают наименее благоприятный налог на прирост капитала. Как правило, прибыль будет облагаться налогом по вашей личной ставке дохода (которая включает в себя ваш заработанный доход плюс прирост капитала). В некоторых случаях налог на прирост капитала может достигать почти в два раза выше, чем те, которые взимаются с долгосрочных инвестиций.

Налог на прирост капитала на активы, удерживаемые более одного года, но менее пяти лет

Служба внутренних доходов рассматривает активы, удерживаемые более одного года, в качестве долгосрочных инвестиций. В мае 2003 года Конгресс снизил ставку налога на прирост капитала до 15% для лиц с более высокими ставками и 5% для лиц с более низкими ставками подоходного налога. Первоначально было предусмотрено положение о закате для этих ставок налога на прирост капитала, срок действия которых истекает в конце 2008 финансового года. В 2006 году Конгресс принял двухлетнее продление до 2010 финансового года, чтобы сохранить эти благоприятные ставки.

Согласно литературе IRS, «самая высокая ставка налога на прирост капитала обычно составляет 15% (или 5%, если в противном случае она облагается налогом 15% или менее). Существуют 3 исключения: «

• « Налогооблагаемая часть прибыли от квалифицированного малого бизнеса имеет налог с максимальной ставкой 28% ».
• « Чистый прирост капитала от продажи предметов коллекционирования (таких как монеты или искусство) облагается налогом при максимальной ставке 28% ».
• « Часть любого чистого прироста капитала от продажи недвижимого имущества Секции 1250, которая требуется для повторного захвата сверх линейной амортизации, облагается налогом по максимальной ставке 25% ». > Влияние ставок налога на прирост капитала на ваши инвестиционные решения

Налоговый кодекс явно дает преимущество тем, кто удерживает свои инвестиции в течение более длительных периодов времени, что облегчает для пациентов-инвесторов создание богатства. Все инвестиции должны быть пересмотрены за вычетом налогов. Существенное снижение налога на прирост капитала для долгосрочных инвестиций является одной из причин, по которым инвесторы склонны придерживаться подхода к покупке и удержанию. Чтобы взглянуть на вещи:

Женщина из налогоплательщика в размере 35. 0% инвестирует 100 000 долларов в акции и продает ее шесть месяцев спустя за 160 000 долларов США (возврат 60%).Она должна заплатить 21 000 долларов США за ее прирост в размере 60 000 долларов, оставив ей прибыль в размере 39 000 долларов.

Эта же женщина инвестирует 100 000 долларов в акции и продает ее через год за 150 000 долларов США (возврат 50%). Она должна обладать налогами на прирост капитала в размере 7 500 долл. США, оставив ей чистую прибыль в размере 42 500 долл. США.

Несмотря на то, что ее возвращение во второй сделке было на 10% ниже, она получила на нее почти на 9% больше денег карман.

Урок: Налог на прирост капитала должен быть серьезным фактором для почти всех инвестиций. Дополнительная информация о периодах удерживания налогов на прирост капитала

Для получения дополнительной информации о доходах от прироста капитала, налогах на прирост капитала и периодах удерживания налога на прирост капитала читайте «Руководство для начинающих по налогам на прирост капитала».