Налоги на самообслуживание - хорошие новости и плохие новости

В этом случае, как и во многих случаях, хорошие новости о налогах на самозанятость также являются плохими новостями о налогах на самозанятость.

Что такое налоги на самозанятость?

Налоги на самозанятость (иногда называемые налогом SECA, в отношении Закона о самостоятельном трудоустройстве) - это налоги, которые самозанятые владельцы бизнеса платят за социальное обеспечение и медицинскую помощь. Да, это те же налоги, что и сотрудники, а их работодатели платят налоги FICA.

Владельцы индивидуальных предпринимателей, LLC, партнерств и S корпораций являются собственниками; Корпоративными владельцами являются акционеры и сотрудники. Если вы не знаете, являетесь ли вы владельцем или сотрудником, прочитайте эту статью о различиях между владельцами и сотрудниками.

Мы будем вести эту дискуссию в первую очередь с точки зрения преимуществ социального обеспечения, поскольку на пособия Medicare не влияет размер вашего дохода от бизнеса. (На право на получение льгот по программе Medicare влияют кредиты, которые вы аккумулируете из дохода от самостоятельной занятости, см. Ниже).

Как самозанятые владельцы бизнеса платят налоги на самозанятость?

Сотрудники оплачивают половину налогов FICA за счет удержания от зарплаты, тогда работодатель ударяет по другой половине этих налогов. Сотрудники получают возможность рассчитывать налоговые платежи в отношении их социального обеспечения и права на получение пособия по программе Medicare и суммы их пособий.

Но владельцы бизнеса не получают зарплату. Таким образом, они имеют право на получение налога SECA на основании прибыли своего бизнеса.

Эти доходы сообщаются для индивидуальных предпринимателей по расписанию C - Доход или убыток бизнеса - как часть личного 1040 владельца. Партнеры и владельцы LLC сообщают о своем бизнесе в расписании К-1.

Как доход на самозанятость рассчитывается для кредита социального обеспечения?

Чтобы получить кредит на социальное обеспечение (и Medicare), владелец бизнеса должен:

• Сообщить о доходе по расписанию C или расписанию K-1 и вашей личной налоговой декларации. Если вы не сообщаете, вы не получаете кредит, а
• У вас должна быть прибыль за год. Никакой прибыли, никакого кредита.

Кредиты социального обеспечения складываются ежеквартально. Поскольку компании ежегодно отчитываются о доходах, исходя из их чистой прибыли по Списку С, ваша прибыль должна составлять не менее $ 1200 за год, чтобы получить 4 квартала кредита (на основе дохода 2014 года).

Ваш доход от самостоятельной занятости влияет на ваш кредит на социальное страхование двумя способами:

1. Во-первых, вы должны соответствовать минимальному количеству ежеквартальных кредитов за свой труд, чтобы получить право на получение пособия по социальному обеспечению,

2. Затем сумма вашего пособия определяется вашими доходами из всех источников (включая ваш доход от самостоятельной занятости), до максимального годового (118, 500 долларов США за 2015 год).

Теперь плохие новости и хорошие новости

Вероятно, вы можете увидеть, где это происходит.

Во-первых, плохая новость (или, может быть, хорошая новость). Владелец бизнеса, который не имеет прибыли, не может рассчитывать на свою предпринимательскую деятельность в этом году для целей SECA. Это означает, что, в частности, нет никаких оснований для обеспечения социальной защиты. Хотя кажется, что хорошие новости не должны платить налог SECA, это плохая новость в том, что владелец работал год ни за что, в целях социального обеспечения.

Теперь хорошие новости (или, может быть, это плохие новости). Если владелец бизнеса может показать большую прибыль, он или она может получить больше пособия по социальному обеспечению, исходя из суммы прибыли. Но, не забывайте, что прибыль также означает более высокие налоги на прибыль. Видите, что я имею в виду, что это хорошая новость?

Таким образом, если владелец бизнеса является прилежным, и он или она принимает все доступные и законные налоговые вычеты бизнеса для получения более низкого дохода от предпринимательской деятельности для целей налогообложения прибыли, он также снижает размер кредита для целей SECA.

Чем выше прибыль, тем выше налог на прибыль, тем выше налог SECA и тем больше кредит SECA. Но чем ниже прибыль, тем меньше счет налога на прибыль, и тем меньше налоговый счет SECA, но тем ниже налоговые льготы SECA для социального обеспечения и права на получение пособия по программе Medicare.

Так что же должен делать владелец бизнеса? Эта дилемма - это каждый бизнес-владелец, даже без социального обеспечения в миксе. Вы хотите максимизировать свою прибыль, чтобы увеличить свой доход, но вы не хотите платить слишком много подоходного налога. Могут быть и другие способы юридически избежать подоходного налога, сохраняя при этом ваши показатели прибыли от бизнеса; например, путем финансирования или содействия самозанятости ИРА.

Отказ от ответственности : Цель этого обсуждения состояла в том, чтобы предоставить общую информацию о соотношении между доходами от предпринимательской деятельности и налогами на занятость. Ничто в этой статье или на этом сайте не предназначено в качестве налоговой или юридической консультации. Каждая деловая ситуация уникальна, и налоги и законы всегда меняются. Прежде чем принимать какие-либо решения, которые могут повлиять на ваши подоходные налоги или пособия по социальному обеспечению, обсудите проблему с вашим налоговым консультантом.