Как мой тип бизнеса влияет на налог на самообслуживание?

Как мой тип бизнеса влияет на налог на самообслуживание?

Если вы работаете по найму, вы должны заплатить налог на самообслуживание (налог на социальное страхование и медицинское страхование) на свой доход от самостоятельной работы.

Как вы платите эти налоги и как они рассчитываются, зависит от вашего типа бизнеса. Налог на самозанятость определяется вашим статусом и процентом собственности в пределах определенного типа организации, которой вы владеете - индивидуальное предприятие, партнерство, LLC или корпорация.

Налог на самостоятельную занятость основан на чистой прибыли бизнеса и вашей доли в этом чистом доходе в зависимости от вашей доли в бизнесе.

Налог с самостоятельной занятости выплачивается в несколько иной степени, чем налог с сотрудников / работодателя FICA. Ставка налога на самозанятость составляет 15. 3% - 12. 9% для социального обеспечения и 2. 9% для Medicare. Социальное обеспечение выплачивается до годового максимума; для Medicare нет годового максимума. Люди с более высоким доходом могут заплатить дополнительно 0, 09% за налог Medicare.

Примечание. Если у вашей компании был чистый убыток, налог на самостоятельную работу не взимается. Налог на самозанятость исчисляется только за счет чистой прибыли, а не убытков.

Налог на самостоятельную предпринимательскую деятельность для единоличного предпринимателя или ООО с одним членом

Если вы являетесь единоличным владельцем или ООО с одним членом (который облагается налогом как индивидуальное предприятие), вы являетесь единственным владельцем бизнеса. Таким образом, вы платите налоги за самостоятельное трудоустройство по всей чистой прибыли бизнеса.

Во-первых, вы должны определить чистый доход от своего бизнеса, используя Schedule C, один из графиков в вашей личной налоговой декларации. Затем чистый доход используется для расчета налогов на самозанятость с использованием Списка SE. Сумма налогового обязательства по самостоятельной занятости включена в личную налоговую декларацию владельца по строке 57 формы 1040.

Налог на самостоятельную работу для товарищества или ООО с несколькими членами

Партнеры в партнерстве и члены в ООО рассматриваются индивидуальные предприниматели (а не сотрудники).

Чтобы рассчитать налог на индивидуальную занятость каждого партнера из-за:

1. Во-первых, партнерство завершает информационный доход по Форме 1065. Это возвращение показывает общий чистый доход партнерства в целом.

2. Затем доля каждого партнера в этом чистом доходе определяется исходя из его доли в доходе от партнерства. Долевое участие в партнерстве определяется соглашением о партнерстве. Доля партнера отображается в расписании K-1, которое заполняется для каждого партнера,

3. Налог с самостоятельной занятости затем рассчитывается с использованием Списка СЭ, а общая сумма налога на самостоятельное трудоустройство включена в строку 57 формы 1040 для отдельного партнера.

Например, если налоговая декларация партнерства / LLC показывает общую чистую прибыль в размере 150 000 долларов США, и существует три партнера / члена, каждый из которых имеет равную долю, доход для каждого партнера / участника составляет 50 000 долларов США.Эта сумма используется для расчета суммы налога на самозанятость, причитающегося этому партнеру или члену.

Исключения: Партнеры в товариществе с ограниченной ответственностью не считаются самозанятыми, а партнеры в партнерстве, которые облагаются налогом как корпорация, не считаются самозанятыми.

Как насчет налога на самообслуживание для владельцев корпорации?

Как владелец корпорации, вы получаете доход от дивидендов. Этот доход не считается доходами для самостоятельной работы и не облагается налогом на самостоятельную занятость. Вы также можете получить компенсацию от своей корпорации, но эта сумма считается трудовым доходом, а не самозанятой. Доходы от работы с корпорацией оплачиваются как налоги FICA по ставке наемного работника, а не по найму.

Вернуться к Налоги на самообслуживание: что вам нужно знать