Как планировать и сводить к минимуму налог на самообслуживание

Налог на самозанятость - это то, как независимый подрядчик платит налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку. В случае работника работодатель и работник разделяют стоимость налогов на социальное страхование и Medicare, каждый из которых выплачивает 7,6% от приемлемой заработной платы. Независимый подрядчик, напротив, является как работодателем, так и сотрудником, поэтому самозанятый человек оплачивает обе половины, или 15. 3% всего.

15. 3% налог на самозанятость состоит из налога на социальное обеспечение в размере 12,4% на первые 127 000 долларов США чистого дохода от самостоятельной занятости на 2017 год, а налог на медицинскую помощь - 2,9% все чистые доходы от самостоятельной занятости.

Сумма в размере 127 200 долларов называется базой заработной платы социального страхования и представляет собой максимальную сумму дохода от заработной платы и чистого дохода от самостоятельной занятости с учетом налога на социальное обеспечение. За лимит заработной платы по социальному обеспечению в течение других лет см. Статью «Обзор налогов на социальное обеспечение».

Чистый доход от самостоятельной занятости состоит из дохода от самостоятельной предпринимательской деятельности (график С), сельского хозяйства (график F), индивидуального заработка партнера (график Е), а также духовенства и служащих церквей и религиозные организации. Сумма представляет собой доход после вычета деловых расходов, таких как мебель, ремонт зданий и приобретенные запасы. Затем вы корректируете сумму, умножая ее на 92. 35%. Этот фактор в размере 92. 35% учитывает, что часть налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование - это франшиза. Работодателям разрешается вычесть часть налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь работодателя (7,6%).

Вы приходите к 92. 35% путем вычитания 7. 65% от 100%, что приводит к 92. 35%. Это сокращение базовой суммы, облагаемой налогом на самостоятельную занятость, наряду с вычетом вычета из суммы налога на самозанятость работодателя, помогает уравнять налоговый режим между самозанятыми лицами и работниками.

Стратегии сокращения налога на самообслуживание

Налог на самостоятельную занятость в основном представляет собой процент от вашего чистого дохода от деятельности по самостоятельной занятости. Единственный способ уменьшить свой налог на самозанятость - это увеличить ваши расходы, связанные с бизнесом, поскольку это уменьшит ваш чистый доход и соответственно уменьшит ваш налог на самозанятость. Регулярные вычеты, такие как стандартный вычет или перечисленные отчисления, не уменьшат ваш налог на самозанятость. Аналогичным образом, вычеты по линии страхового полиса, взносы SEP-IRA или взносы соло 401 (k) также не уменьшат ваш налог на самостоятельную занятость; эти отчисления уменьшают только федеральный подоходный налог. Одна тактика для изучения при подготовке вашей налоговой декларации: влияние принятия вычитания раздела 179 или амортизации бонуса для основных средств. Это повлияет как на подоходный налог, так и на налог на самостоятельную занятость.

Стратегии увеличения налога на самозанятость в течение лет с потерями или низким доходом

Иногда человек хочет увеличить свой налог на самозанятость, чтобы сохранить право на получение пособий по социальному обеспечению или пособие по нетрудоспособности. В общем, людям требуется, по меньшей мере, сорок кредитов по социальному обеспечению на протяжении всей их жизни, чтобы иметь право на получение пенсионных пособий и не менее пяти лет кредитов из десяти, чтобы иметь право на получение пособий по нетрудоспособности.

Самозанятые люди, которым грозит год, в котором они потеряли деньги (расходы, превышающие доходы), или годы, в которых их доход значительно ниже, и которые все еще хотят накопить кредиты по социальному обеспечению в отношении их пенсионных пособий или пособий по нетрудоспособности , может использовать специальный метод для увеличения своего налога на самозанятость. Это называется «Необязательный метод», и правила изложены в Инструкции для Списка SE (файл pdf).

Важно помнить следующее: самозанятые лица, которые не являются фермерами или рыбаками, ограничены использованием этого необязательного метода только пять раз при их жизни.

Впервые опубликовано 1 мая 2009 года. Последний пересмотрен 30 октября 2016 года.