Управление кредитными и дебиторскими задолженностями

Даже очень маленький бизнес может решить предоставить кредит своим клиентам. Больший кредит SMB для клиентов как способ ведения бизнеса. Около 1/6 всех активов промышленных предприятий США находятся в форме дебиторской задолженности, поэтому предоставление кредита является крупным капиталовложением в США сегодня. Предоставление кредита - фактически практика вложения инвестиций в ваших клиентов. Во-первых, вы должны решить, какие клиенты достойны этих инвестиций.

Не все малые предприятия предоставляют кредит. Вместо этого они делают все свои продажи наличными. Во многих случаях это стоит им продаж и клиентов, потому что, подобно нам или нет, мы живем в обществе, основанном на кредитах. Если поставщику необходимо разместить более крупный заказ у компании, у этого поставщика может не быть средств для оплаты всего этого на случай. Этот заказ будет отправлен в другую компанию, если ваш малый бизнес не получит кредит. Малые предприятия сталкиваются с компромиссом. Они должны балансировать затраты на предоставление кредита против преимуществ увеличения продаж.

Большинство малых предприятий имеют два типа клиентов. У них есть клиенты B2B или торговые клиенты. Торговый кредит просто распространяется на кредиты другим фирмам. У малых предприятий также есть клиенты B2C или клиенты потребительского кредита, которые являются публичными.

Что делает кредитную политику для компании?

Если компания проводит анализ затрат / выгод и принимает очень важное решение о предоставлении кредита своим клиентам, то она должна установить процедуры для кредитования и сбора счетов.

Обычно существует три части хорошей кредитной политики:

1. Условия продажи

   Условия продажи для кредитного клиента указывают, как фирма будет продавать свою продукцию или услуги. Будет ли фирма требовать продажу наличных денег или будет ли она предоставлять кредит? Это решение принимается в процессе кредитного анализа и определения того, кому следует предоставлять кредит.

   Если малый бизнес решает предоставить кредит клиенту, он должен установить условия. Эти условия будут включать в себя период кредитования и любую скидку, которую вы решите предложить клиенту вместе со скидочным периодом.

   Условия продажи могут выглядеть так: 2/10, нетто 30. Это означает, что вы предлагаете своим клиентам скидку в размере 2%, если они платят через 10 дней. Если они не принимают скидку, их счет должен быть отправлен через 30 дней.

2. Кредитный анализ

   При определении кредитной политики компания определяет, как они будут предоставлять кредиты потребителям и предприятиям. Они используют ряд методов для этого, включая вытягивание кредитных отчетов, оценку кредитоспособности 5C и кредитную оценку.

3. Политика сбора

   Если компания принимает решение о предоставлении кредита своим клиентам, ей необходимо разработать политику коллекций, которую она будет использовать для мониторинга своих кредитных счетов.Большинство компаний используют два подхода. Они используют средний период сбора и график старения дебиторской задолженности.

   Средний период сбора (ACP) позволит владельцу бизнеса узнать, сколько дней, в среднем, требуется для сбора кредитных счетов. Владелец бизнеса может сравнить ACP с другими фирмами в своей отрасли и ACP с других лет. ACP дает владельцу бизнеса массу данных для работы. Если ACP растет, владелец бизнеса должен принять более агрессивные меры по сбору средств на своих кредитных счетах.

   График старения дебиторской задолженности также является ценным инструментом. Вы можете сразу увидеть, какой процент ваших кредитных счетов задерживается, и сколько из них являются правонарушителями до того, что считаются безнадежными. Между графиком старения и ACP относительно легко владельцу бизнеса следить за кредитными счетами и устранять любые проблемы, которые могут повлиять на денежный поток фирмы, прежде чем они произойдут.