Как обрабатывать убытки в IRA

Инвестиции иногда теряют ценность. И когда эти инвестиции сидят внутри индивидуального пенсионного счета, потери могут казаться недоумением. Основным преимуществом ИРА является то, что ваши сбережения растут с налоговой отсрочкой. При отсрочке, когда ваши инвестиции растут, разумная стратегия налогообложения. Но как насчет того, когда ваши инвестиции снижаются? Можете ли вы получить налоговую скидку, если ваша IRA теряет деньги на рынках?

Индивидуальные пенсионные счета структурированы таким образом, что любое налоговое воздействие откладывается до тех пор, пока деньги фактически не будут изъяты из ИРА в так называемом распределении.

Когда происходит распространение, именно тогда может быть определен любой налоговый режим.

Предпочтительная стратегия для потерь IRA: отложить любые распределения до наименьшего возраста 59. 5

Вообще говоря, лучше делать перераспределение активов в рамках планов, чем брать распределение и иметь деньги за пределами планов , Это потому, что для традиционных (франшиза) IRA, вся сумма снятия будет включена в ваш налогооблагаемый доход, и это может подтолкнуть вас к более высоким налоговым брекетам. Кроме того, есть 10% штраф за раннее распространение, если вы моложе 59 лет. 5.

Потери IRA могут быть вычтены, если все IRA одного и того же типа потеряны

Вы можете понести убытки по планам IRA, но только если вы обналичиваете все IRA того же типа. Это означает: обналичивание всех ваших традиционных IRA или обналичивание всех ваших IRA Roth.

Для традиционных ИРА это положение об убытках работает только в том случае, если у вас есть основа из не подлежащих налогообложению взносов.

Основа означает, что в традиционную ИРА были включены невозмещаемые суммы. Если нет оснований, тогда не будет потерь, которые вы можете вычесть из своей налоговой декларации. Тем не менее, вы не можете обналичить только свои невостребованные IRA. Все традиционные фонды ИРА должны быть ликвидированы для получения удержания потерь.

Дополнительную информацию см. В публикации 590, глава 1, и переходите к разделу «Признание потерь при традиционных инвестициях IRA».

Предоставление убытков лучше работает с RRA IRA, поскольку существует основание для ваши первоначальные взносы. Любые убытки будут представлять собой разный размерный вычет с учетом 2% порогового предела AGI. Если стоимость Roth IRA упала ниже ваших общих взносов, тогда вся ценность учетной записи может быть обналичена, и вы можете взять вычет за потерю, и распределение не будет подвержено раннему штрафу за распространение. Это предусмотрено в разделе 1 Казначейских правил 408A-6, особенно Q & A номера 4 и 5.

Если Roth IRA потеряла стоимость, но ее стоимость не ниже общей суммы взносов, тогда не будет быть убытком для целей налоговой отчетности. В этом случае было бы лучше сохранить налоговую отсрочку по тем успехам, которые у вас уже есть.Более подробную информацию см. В публикации 590, глава 2, и перейдите к разделу «Признание убытков по инвестициям».

Разные вычеты для потерь IRA

Потери ИРА - это разный размерный вычет, при условии 2% ограничения AGI , Эти потери сообщаются в Приложении A.

Чтобы получить выгоду от вычета, ваша потеря должна превысить 2% от вашего скорректированного валового дохода, и вам нужно будет иметь возможность детализации. Разные вычеты могут быть скорректированы альтернативным минимальным налогом, что может дополнительно подорвать налоговую выгоду от требования об утере.

Заключительные соображения об убытках IRA

Когда активы удаляются из учетной записи выхода на пенсию, они удаляются навсегда. Вы сможете вносить только новые средства. ИРА-инвесторы захотят взглянуть на свои долгосрочные цели распределения активов, а также на любые прогнозы прибыли. Любые доходы, проценты, дивиденды, прибыли в рамках плана ИРА будут отложены (или освобождены от налогов, если это Рот). Это позволяет заработать ваши доходы без ежегодных налоговых платежей. Идея здесь заключается в том, чтобы как можно дольше сохранить налоговую отсрочку, чтобы ваши доходы могли накапливаться быстрее, чем они могли бы быть в налогооблагаемом брокерском счете.

Однако некоторые владельцы счетов IRA могут не захотеть повторно инвестировать. Вместо этого они предпочли бы вытащить деньги за неинвестиционные цели, такие как покупка дома, оплата медицинских расходов, начало бизнеса или расходы на проживание. Хотя в целом я рекомендую как можно дольше поддерживать отсрочку, может потребоваться рассмотреть стратегию ранних распределений. В этом случае я бы сначала потянул деньги от IRAs с потерями (сначала Roth, затем традиционные IRA). Если нет полной потери, тогда сначала вытащите деньги из Roth, а затем из небезопасных, а затем из вычитаемых IRA. (Эти последовательности предоставляют максимальную возможность свести к минимуму штрафные санкции.) Если у налогоплательщика есть краткосрочные потребности в наличных средствах, я бы сначала посмотрел на получение кредита против вашего 401 (k), прежде чем даже рассмотреть распределение ИРА, поскольку с 401 ( k) вы будете кредитовать себя, и интерес будет возвращен в ваш план 401 (k).

Это общая картина. Что будет лучше всего для вас, во многом зависит от ваших конкретных инвестиционных и финансовых целей в сочетании с налоговой стратегией, которая делает потери IRA максимально возможными.