Как рассчитать налог на имущество

Если ваша смерть происходит в течение года, когда действует федеральный налог на недвижимость, то зависит ли ваше имущество от федеральных налогов на недвижимость от стоимости вашего валового имущества, суммы долга вы должны во время вашей смерти, общие расходы, которые будут понесены при урегулировании вашего имущества, и любые вычеты, которые может унести ваше имущество. Вот как определить сумму вашего налогового обязательства по имуществу.

Для обзора действующего федерального закона об уплате налога на недвижимость и диаграммы с указанием размера федерального налога на освобождение от налога на недвижимость и ставок налога на имущество с 1997 по 2014 год см. Следующее:

• Обзор текущих федеральных Налоговые законы о недвижимости
• Федеральная шкала освобождения от налогов на недвижимость, 1997-2014 годы

ПРИМЕЧАНИЕ:

Эта информация представлена ​​в упрощенном формате, чтобы вы могли рассчитать приблизительную оценку налогового обязательства по имуществу. На него не следует полагаться на юридические или налоговые консультации.

Определение стоимости вашего нетто-недвижимости

Значение вашего валового имущества - это то, что используется в качестве отправной точки для определения вашего налога на имущество. Узнайте, как рассчитать оценку стоимости вашего валового имущества, прочитав:

• Какая стоимость актива используется для целей налогообложения недвижимости?
• Как рассчитать стоимость вашего валового имущества

Из вашего валового имущества после этого можно вычесть следующее, чтобы дать вам стоимость вашего net estate для целей налога на имущество:

1. Задолженность и расходы , включая ипотечные кредиты, кредитные линии, личные займы, задолженность по кредитным картам, расходы на похороны и медицинские счета; а также административные расходы на урегулирование вашего имущества или Revocable Living Trust, включая оплату услуг адвоката, бухгалтерского учета и оценки, плату за хранение и доставку, страхование и судебные издержки; ( Совет : чтобы получить приблизительную оценку административных расходов, умножьте свою валовую собственность на 5%);
2. Благотворительные переводы , включая прямые подарки и имущество, выделенные в Trust Trust Trust или Благотворительный ведущий траст ; и
3. Передача супругу, который является гражданином США , включая прямые переводы по праву на выживание и переводы, сделанные в доверительное управление, которое квалифицируется для неограниченного брачного удержания, например « A Trust «устанавливается при использовании планирования доверия AB или планирования ABC Trust.

Определите свою федеральную налоговую ответственность за недвижимое имущество

Из вашего чистого имущества затем вычитается ваше освобожденное федеральное налоговое освобождение от налога на имущество для получения вашего налогооблагаемого имущества. Федеральное освобождение от налога на недвижимость за 2010 и 2011 годы налогов составляло 5 000 000 долларов США, освобождение от налога на 2012 год составляло 5 120 000 долларов США, освобождение на 2013 год составляло 5 250 000 долларов США, и оно увеличилось до 5 долларов США , 340 000 в 2014 году. Освобождение будет по-прежнему индексироваться для инфляции в 2015 году и в последующие годы.

Также обратите внимание, что если вы сделали какие-либо налогооблагаемые подарки во время своей жизни, то освобожденное налоговое освобождение от налога на недвижимость будет равно разнице между общим доступным освобождением и стоимостью произведенных подарков.

Некоторые примеры

Вот несколько примеров, которые помогут вам понять, как рассчитывается счет налога на имущество:

1. Смерть в 2014 году, без пожизненных подарков, облагаемое налогом имущество - Если вы умрете в 2014 году, а ваш валовая недвижимость составляет 6 000 000 долларов США, а ваши допустимые долги, расходы и вычеты составляют 500 000 долларов США, тогда ваше сетевое имущество составляет 5 500 долларов США. Затем вы вычитаете из своего нетто-имущества свое освобождение от налога на имущество, чтобы получить свое налогооблагаемое имущество , Если вы не сделали каких-либо налогооблагаемых подарков во время вашей жизни, то в этом примере ваше налогооблагаемое имущество будет равно 250 000 000:
   $ 5, 500 000 нетто-недвижимости - $ 5, 340 000 освобождение от налога на имущество = 160 000 долларов США
   Ваше налогооблагаемое имущество затем умножается на 40% для получения вашего федерального налогового обязательства по недвижимости, которое в этом примере равно $ 64, 000 :
   $ 160 000 облагаемое имущество x 40% ставка = < $ 64, 000 налоговое обязательство Смерть в 2014 году, без пожизненных даров, необлагаемое имущество
2. - Используйте те же факты выше, за исключением того, что ваше сетевое имущество оценивается в 4 000 000 долларов США. В этом случае, поскольку ваш нетто-недвижимость меньше, чем освобождение от налога на имущество в 2013 году, ваше налогооблагаемое имущество будет составлять $ 0, и поэтому ваше налоговое обязательство будет $ 0 : $ 4 000 000 нетто-недвижимости - $ 5, 340 000 налог на недвижимость освобождение =
   $ 0 облагаемое налогом имущество Смерть в 2014 году, 1 000 000 долларов США в пожизненных дарах
3. - Используйте те же факты, что и в № 1, за исключением того, что ваша смерть произошла в 2014 году, и вы сделали 1 000 000 долларов США , 000 облагаемых подарков во время вашей жизни. Это означает, что сумма в размере 1 000 000 долларов США в облагаемых налогом деньгах будет вычтена из вашего освобожденного налога на имущество, оставив вам освобождение в размере 4 340 долларов США: 5, 340 000 освобождений - 1 000 000 долларов на всю жизнь подарки = 4, 340, 000 освобождение
   Таким образом, ваше налоговое обязательство по недвижимости будет
   $ 464, 000 $ 5, 500 000 нетто-недвижимости - $ 4, 340 000 доступно освобождение = $ 1, 160 000 недвижимость
   $ 1, 160, 000 налогооблагаемое имущество x 40% ставка =
   $ 464, 000 налоговое обязательство Калькулятор налога на недвижимость

Чтобы рассчитать оценку вашего налогового обязательства по федеральному имуществу, обратитесь к следующему калькулятору от инвестиционной фирмы Burton Asset Management, LLC: насколько большой налог на недвижимость может вам позволить?