Страхование жизни пособия по страхованию жизни и налог на имущество

Многие финансовые консультанты расскажут вам, что доходы от страхования жизни «не облагаются налогом. «Это преувеличение. Как правило, пособия по страхованию жизни не облагаются подоходным налогом. Но как насчет федерального налога на недвижимость? Если усадьба достаточно велика, то в 2016 году больше 5 долларов. 43 миллиона, ответ может вас удивить.

Льготные пособия, выплачиваемые по полисам страхования жизни, облагаются налогом на имущество в двух ситуациях.

Во-первых, если выплата смертной казни выплачивается имуществу застрахованного лица, тогда вся сумма пособия на смерть включается в имущество и облагается налогом на имущество. Во-вторых, если умерший застрахованный владел политикой на дату смерти, вся сумма пособия на смерть включается в имущество и подлежит имущественному налогу.

Большинство людей называют людей бенефициарами, поэтому пособие по смерти не выплачивается имуществу. Налогообложение недвижимости на страхование обычно регулируется вторым соображением, то есть владельцем политики. Вы знаете, кто владеет вашими страховыми полисами?

Кто владеет политикой?

Страховой полис - это договор между владельцем политики и страховой компанией. Условия контракта предусматривают, что в обмен на выплату страховых взносов страховая компания выплачивает пособие по случаю смерти выгодоприобретателю, назначенному владельцем. Время выплаты смертной казни - это дата смерти застрахованного лица.

У владельца есть все пожизненные права на контракт. Владелец может заимствовать средства против политики, отменять политику и получать стоимость кассовой наличности, назначать бенефициара и использовать любые варианты политики для применения дивидендов или функций конвертации. Владелец - это лицо, которое обращается за страховым покрытием.

В большинстве случаев вопрос о том, кто должен быть владельцем политики, даже не обсуждается, когда заявка на страхование завершена. Очень часто застрахованным является владелец.

Например, если муж хочет купить страховку в своей жизни, обычно он является заявителем / владельцем. Жизнь мужа застрахована, а жена названа в качестве основного бенефициара с детьми в качестве условных бенефициаров.

Если муж умирает первым, пособие на смерть выплачивается жене. Полная стоимость пособия на смерть включена в состав имущества. В этой ситуации он не облагается налогом, поскольку он имеет право на брачный удержание. Затем жена имеет доступ к этим средствам, и если она не будет потрачена, она будет облагаться налогом на имущество в своем имении. Если жена умирает сначала, то после смерти мужа пособие по смерти выплачивается детям. Поскольку муж был владельцем политики, пособие на смерть включено в имущество и облагается налогом на имущество.

Выживший супруг

В соответствии с действующим законодательством о налоге на недвижимость большинство активов, которые переходят к выживающему супругу, не облагаются налогом на недвижимость. Это потому, что есть доступ к вычету, называемый брачным удержанием, для стоимости всей собственности, передаваемой выживающему супругу.

Для пар, которые используют этот подход для планирования своего имущества, налог не выплачивается до смерти оставшегося в живых.

Предположим, что не существует выжившего супруга, либо из-за того, что супруга умерла, либо умерший не был женат во время смерти. Если умерший был владельцем страховых полисов, обеспечивающих его или ее жизнь, полная стоимость пособия на смерть подлежит имущественному налогу. Предположим, что бенефициаром является ребенок умершего. Что, если вместо того, чтобы истец был владельцем политики, ребенок был владельцем?

Если у ребенка есть политика страхования жизни, выданная их родителям (родителям), при смерти матери пособия выплачиваются ребенку или любому бенефициару, указанному ребенком. Какая часть пособия на смерть включена в наследство родителя и облагается налогом на имущество?

Ноль. Правильно - ноль. Выгода от смерти получена без уплаты налогов.

Очевидно, что владение полисами страхования жизни является важным фактором в том, сколько должно произойти налог на недвижимость. Если бы политика составляла 500 000 долларов США, а имущество находилось в 50-процентной скобке, мы говорим об экономии в размере 250 000 долларов США налога.

Изменение права собственности на полисы страхования жизни - важная техника планирования недвижимости. Изменение собственности - это передача политики и считается подарком. Ценность подарка - это то, что называется «интерполяцией конечного резерва» политики. Значение интерполяционного конечного резерва представляет собой сложный расчет, который страховая компания предоставит вам, и который, по моему опыту, всегда работает над чем-то очень близким к денежной стоимости политики.

Для техники перевода, чтобы преуспеть в удалении пособия на смерть из налогооблагаемого имущества, первоначальный владелец должен пережить переход на три года. Если смерть произошла в течение трех лет после передачи, декандент считается владельцем политики, и полная стоимость пособия на смерть может быть включена. Мораль истории: не ждите; сделайте передачу, как только сможете.

Многие люди переносят свою политику на доверие, а не на детей или других людей. Эти трасты называются безвозвратными трастами страхования жизни или «ILIT». «