Бизнес Зарплата или дивиденды - как вы себя платите?

Если вы создали свой малый бизнес как корпорацию, у вас есть выбор, как платить самому себе. Вы можете заплатить себе заработную плату или получить вознаграждение в виде дивидендов. (Вы можете сами заплатить за себя, но давайте продолжим это объяснение на данный момент.) Каждый способ оплаты себя от корпорации имеет свои преимущества и недостатки. Вот сравнение двух.

Заработная плата по бизнесу или выплата дивидендов?

Преимущества и недостатки бизнес-зарплаты

Если корпорация выплачивает вам деловую зарплату , большое преимущество в том, что у вас есть личный доход.

Это означает, что:

• Вы сможете внести свой вклад в RRSP (в зависимости от вашего возраста).
• Вы будете платить в Канадский пенсионный план (CPP). Поскольку ваша пенсионная пенсия CPP основана на том, насколько и на какой срок вы внесли свой вклад в План, это может стать важным вопросом выхода на пенсию.
• Деловая зарплата или выплаченный бонус будут налоговым вычетом для корпорации.
• Помимо того, что вы оплачиваете себя, вы можете делать некоторые доходы, отдавая зарплату соответствующим работникам, таким как супруг или дети. (См. «Оплатить меньше канадского подоходного налога с разделением доходов»).

Большой недостаток , чтобы заплатить себе зарплату от вашей корпорации, заключается в том, что у вас будет личный доход. Зарплата на сто процентов облагается налогом (в отличие от дивидендов, которые облагаются налогом по более низкой ставке), поэтому возможно, что выплата себе зарплаты может увеличить вашу налоговую нагрузку.

Что касается пенсионного плана Канады (CPP), обратите внимание, что вам придется оплачивать обе части CPP, так как вы будете как работодателем, так и сотрудником.

Другим недостатком является то, что вам придется делать платежную ведомость, если вы собираетесь платить себе заработную плату. Вам нужно будет создать учетную запись Payroll в Канадском агентстве по доходам и выполнить все связанные с этим документы, такие как подготовка пропусков T4.

И если вы работаете с бизнесом, чья прибыль варьируется от года к году, оплата зарплаты может вызвать у вас проблемы с налоговым сбором, потому что вы не сможете в будущем потерять бизнес-убытки, как могли бы, если бы вы выплачивается дивидендами.

Преимущества и недостатки дивидендов

Если корпорация выплачивает вам дивиденды , преимущества заключаются в следующем:

• Дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем зарплата, что может привести к тому, что вы платите меньше личного налога.
• Неплатежи в пенсионный план Канады могут сэкономить вам деньги.
• Окупаемость дивидендов сравнительно проста. Вы пишете чек себе от своей корпорации, и в конце года вы обновляете минутную книгу своей корпорации и составляете решение директора о выплаченных дивидендах.

Однако есть недостатки . Помимо того, что вы, возможно, захотите платить CPP (Канадский пенсионный план), так как не выплачивая его, это уменьшит количество CPP, на которое вы имеете право при выходе на пенсию,

• Получение дивидендов не позволяет вам участвовать в RRSP поскольку у вас нет никакого дохода, и;
• Получение дивидендов вместо зарплаты может «убить» другие возможные налоговые вычеты для вас, такие как вычеты по уходу за детьми.

Является ли сочетание зарплаты и дивидендов лучше?

Часто заработная плата / бонус для бизнеса выплачивается, чтобы корпорация не зарабатывала более 500 000 долларов, а затем выплачиваются дивиденды, если требуется больше дохода.

Это потому, что 500 000 долларов - это предел для малого бизнеса. До этой суммы доходная канадская корпорация (CCPC) платит подоходный налог по гораздо более низкой ставке, чем при доходах над этой суммой (с налоговой ставкой около 16% в зависимости от того, из какой провинции она работает).

См. Типы корпораций в Канаде и корпоративный налог для получения подробной информации о том, что представляет собой контролируемая Канадой частная корпорация, и краткое изложение преимуществ ее налога на прибыль.

Таким образом, почти всегда имеет смысл платить достаточную зарплату владельцу, чтобы снизить корпоративный доход до уровня 500 000 долларов.

Однако «правильный» ответ на вопрос о зарплате или выплате по дивидендам полностью зависит от личных личных обстоятельств владельца бизнеса. Какой у вас уровень дохода? Каковы ваши потребности в денежных потоках? Каков прогнозируемый доход корпорации за год? Важен ли номер RRSP или другие личные подоходные налоговые вычеты? Сколько тебе лет?

Из-за этого решение о зарплате или дивидендах лучше всего делать с профессиональными советами, такими как бухгалтер, финансовый планировщик или налоговый юрист.

Назад к> Регистрация в Канаде Часто задаваемые вопросы Индекс