Какие бизнес-расходы облагаются налогом?

Каждое предприятие несет расходы. Независимые подрядчики, консультанты и фрилансеры платят за программное обеспечение, компьютеры или выезжают из собственного кармана, чтобы облегчить их работу. Для объединенных предприятий, возможность удержания расходов уменьшит их бизнес-налоги. Для индивидуальных предпринимателей возможность удержания расходов уменьшает как регулярный подоходный налог, так и налог на самозанятость. Нижняя линия?

Отслеживание всех ваших деловых расходов значительно сократит ваши налоговые обязательства.

Что такое законный бизнес-счет?

Основное определение состоит в том, что расход должен быть «обычным и необходимым» для вашей профессии или профессии. Это определение вытекает из налогового кодекса (раздел 162 «Внутренний код дохода», см. Также раздел 1 «Инструкции казначейства». 162-1). «Обычный расход», - говорится в публикации IRS 535 «Бизнес-расходы», общие и принятые в вашей отрасли. Необходимыми расходами является то, что полезно и подходит для вашей торговли или бизнеса ».

При анализе затрат мы делаем пять различий. Мы отделяем личные расходы от деловых расходов. Мы разделяем бизнес-расходы на три широких типа: стоимость проданных товаров, капитальные затраты и вычитаемые расходы. Некоторые расходы могут быть частично вычитаемы или вообще не подлежат вычету. Таким образом, пять отличий:

1. Личные расходы
2. Бизнес-расходы
3. Себестоимость реализованной продукции
4. Капитальные затраты
5. Расходы на вычет расходов

Разделение личных расходов на бизнес

Проблемы возникают, когда расходы могут быть частично личными и частично связанными с бизнесом. Обычный пример: фрилансер может использовать одну комнату в своем доме в качестве офиса. В этой ситуации мы измеряем площадь канцелярии и всего дома и находим процент.

Этот процент затем будет использоваться для измерения деловой части общих расходов, таких как аренда, страхование и коммунальные услуги. Деловая часть этих расходов станет частью вычета домашнего офиса, в то время как остальная часть расходов будет носить личный характер.

Общее правило: «Как правило, вы не можете вычитать личные, живые или семейные расходы. Однако, если у вас есть счет за то, что используется частично для бизнеса и частично для личных целей, разделите общую стоимость между бизнесом и личные части. Вы можете вычесть бизнес-часть »(IRS, публикация 535,« Бизнес-расходы », раздел о личных и бизнес-расходах).

Бухгалтерия: отслеживайте все ваши расходы. Таким образом, вы можете пересмотреть свои расходы и спросить своего бухгалтера, если какой-либо из них может облагаться налогом.

Стоимость проданных товаров

Стоимость проданных товаров - это расходы на инвентарь и вещи, связанные с инвентаризацией.Производители, оптовики и розничные торговцы отслеживают стоимость продуктов, которые они производят или приобретают для перепродажи.

Общее правило: «Если ваша компания производит продукты или приобретает их для перепродажи, вы обычно должны оценивать инвентарь в начале и конце каждого налогового года, чтобы определить стоимость проданных товаров.

Некоторые из ваших деловых расходов могут быть включены в расчет стоимости проданных товаров »(IRS, публикация 535,« Бизнес-расходы », раздел о стоимости проданных товаров).

Подробные объяснения см. Публикация 334 «Налоговое руководство для малого бизнеса», глава 6 «Как отобразить стоимость проданных товаров». См. Также раздел инвентаризации публикации 538 «Периоды учета и методы».

Капитальные затраты

Некоторые расходы отражаются как активы, а их издержки возмещаются с течением времени путем амортизации. Такие расходы называются капитальными активами, поскольку их издержки капитализируются как активы бизнеса, а стоимость вычитается в течение определенного периода времени через амортизацию. Примеры капитальных затрат включают компьютеры, мебель, оборудование и недвижимость.

Общее правило: «вы должны использовать три вида затрат: затраты на запуск бизнеса, бизнес-активы и улучшения». (Публикация 535).

Отслеживание бизнес-расходов

Лично я использую полнофункциональное бухгалтерское программное обеспечение для отслеживания моих доходов и расходов. Но опять же я бухгалтер и чувствую себя комфортно с помощью таких программ, как Quickbooks, Sage Peachtree и Microsoft Office Accounting. Я настоятельно рекомендую эти программы для малого бизнеса. Использование полнофункционального программного обеспечения для учета поможет вам следить за здоровьем вашей компании.

Полнофункциональные бухгалтерские программы могут занять некоторое время, чтобы привыкнуть. И легко получить разочарование со всеми функциями и утилитами. Поэтому для профессионалов-фрилансеров я рекомендую использовать программное обеспечение для личных финансов. Лучшие варианты здесь - Intuit Quicken или Microsoft Money. Обе программы очень легко привыкнуть и могут отслеживать все ваши финансы, а не только ваши бизнес-расходы.

В качестве дополнительного бонуса лучшие налоговые программные программы позволяют вам импортировать данные из Quicken или Money. Чтобы сделать процесс подготовки налогов максимально плавным, я предлагаю потратить некоторое время, чтобы убедиться, что ваши категории расходов настроены правильно. Вы можете добавлять, удалять и изменять категории во всех личных финансах и бухгалтерском программном обеспечении. Обладая интуитивно понятными, легко запоминаемыми категориями, вы сможете создавать значимые отчеты. И большинство программ позволит вам связать категории с конкретными позициями в налоговых формах. Настройка этого может значительно сократить время, затрачиваемое на подготовку ваших налогов.

Все упомянутые мною бухгалтерские программы могут генерировать отчеты о прибылях и убытках (так называемые отчеты о доходах бухгалтеров). Эти отчеты помогут вам проанализировать, как работает ваш внештатный бизнес, выгодно ли вам и как вы тратите свои деньги. Если вы решите нанять налогового бухгалтера, чтобы эти отчеты значительно ускорили подготовку ваших налоговых деклараций.