Видео: Налоги и облигации: скоро изменения 2024
Дивиденды - это тип инвестиционных доходов, полученных от акций и паевых инвестиционных фондов, которые содержат акции. Они представляют собой долю корпоративной прибыли, выплачиваемой инвесторам, и они облагаются налогом, когда они выплачиваются. Если ваш доход включает дивиденды, это представляет собой некоторые особые соображения в налоговое время.
Налоговое регулирование дивидендов
Дивиденды могут облагаться налогом либо по ставкам обычного подоходного налога, либо по привилегированным долгосрочным ставкам налога на прирост капитала.
Дивиденды, которые имеют право на получение более низких долгосрочных ставок налога на прирост капитала, называются квалифицированными дивидендами. Они облагаются налогом по ставкам 0, 15 или 20 процентов, в зависимости от вашего налогового брекета.
Если вы попадете в 10 или 15-процентный налоговый кронштейн, ваша ставка налога на дивиденды равна нулю. Вы должны включить доход по дивидендам в свой другой доход для целей определения вашего налогового бремени. 15-процентная ставка действует, если вы находитесь в любом из 25-30-процентных налоговых кронштейнов, и вы заплатите 20 процентов за квалифицированные дивиденды, если вы находитесь в 39-процентном кронштейне. Вы были бы в этой скобке, если ваш налогооблагаемый доход составит более 418 400 долларов США по состоянию на 2017 год.
Обычные ставки варьируются от 10 до 39. 6 процентов - налоговые скобки по состоянию на 2017. Другими словами, эти дивиденды облагаются налогом точно так же, как и ваша зарплата, заработная плата или другой заработанный доход.
Что такое квалифицированный дивиденд?
По данным Службы внутренних доходов, инвестор «должен был держать акции более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до даты получения дивидендов», чтобы считаться квалифицированным дивидендом.
Но этот период владения может быть дольше в случае привилегированных акций, которые должны храниться в течение 90 дней или более в течение 181-дневного периода, который начинается за 90 дней до даты дивиденда. Это правило применяется, если дивиденды являются результатом периодов времени, превышающих 366 дней.
Другие виды дивидендов
Вы также можете получать дивиденды от траста или имущества, S-корпорации или партнерства.
Независимо от того, выплачивает ли корпорация или товарищество наличные деньги, опционы на акции или материальное имущество, сделка по-прежнему представляет собой дивиденды, а стоимость должна быть указана в вашей налоговой декларации.
Вы получите расписание K-1 для получения дивидендов из этих источников. Все прочие дивиденды сообщаются инвесторам по форме 1099-DIV
Отчетность о дивидендных доходах
Форма 1099-DIV выдается паевыми инвестиционными компаниями, брокерами и корпорациями инвестору, если 10 долларов США или более дивидендных доходов выплачивались во время год. Форма 1099-DIV сообщает информацию о дивидендах в следующих местах:
- Вставка 1a : Обыкновенные дивиденды, отражающие общую сумму выплаченных вам дивидендов
- Вставка 1b : Квалифицированные дивиденды - часть общих дивидендов, которые квалифицировать ставку привилегированного налога на прирост капитала
- Вставка 3 : Недифференцированные распределения, которые являются необлагаемым возвратом капитала
Дивиденды обычно являются обыкновенными, если только форма 1099-DIV не указала иначе.
Вы сообщаете о дивидендных доходах в своей налоговой декларации в следующих местах:
- Обычные дивиденды представлены в строке 9a вашей формы 1040 или формы 1040A.
- Квалифицированные дивиденды представлены в строке 9b вашей формы 1040 или 1040A. Обязательно используйте квалификационные дивиденды и листы налога на прирост капитала, указанные в инструкциях для формы 1040 или 1040A, для расчета налога на дивиденды по привилегированным дивидендам по предпочтительным ставкам налога.
- Недивидифицированные распределения уменьшают вашу стоимость на складе по размеру распределения.
Вы все равно должны сообщать о дивидендных доходах по вашей налоговой декларации, даже если вы по какой-либо причине не получили для нее форму 1099-DIV. Если вы реинвестируете дивиденды, покупая дополнительный запас, они все еще облагаются налогом и должны сообщаться.
Использование расписания B
График B - это дополнительная налоговая форма, используемая для перечисления процентов и дивидендов из нескольких источников. Использование графика B требуется, если у вас есть более 1 500 долларов США в виде процентных доходов и / или дивидендов. Полезно использовать форму для подсчета ваших процентов и дивидендов для отчетности в вашей форме 1040, даже если вы не обязаны подавать ее с налоговой декларацией.
Дополнительная надбавка за медицинскую помощь
Доход от дивидендов также может подтолкнуть дополнительный налог на медицинскую помощь, который существует с налогового года 2013 года.
Этот налог в дополнение к любому подоходному налогу, который вы можете внести в дивиденды. Если вы одиноки с измененным скорректированным валовым доходом в размере 200 000 долларов США или более, или если вы состоите в браке, а ваш MAGI составляет более 250 000 долларов США, вы должны заплатить дополнительно 3,8 процента от вашего чистого инвестиционного дохода по отношению к Medicare налог. Все налогооблагаемые дивиденды считаются инвестиционными доходами, даже если они облагаются налогом по обычным ставкам.
Узнать, почему ежегодные подарки от отчуждения не облагаются налогом
Ежегодный подарок для исключения - это тот, который оценивается в меньше годового исключения года. Узнайте, сколько вы можете отдать без взимания налога с подарка.
, Как облигации облагаются налогом и не облагаются налогом.
Облигации генерируют доход, облагаемый налогом, однако, если вы выберете разумно, вы можете избежать большинства от налоговой нагрузки и получить хороший доход.
, Как проценты облагаются налогом и сообщаются с вашей налоговой декларацией
Проценты, полученные на банковских счетах, фондах денежного рынка и определенные облигации должны быть указаны в вашей налоговой декларации. Узнайте, как это сделать.