, Как проценты облагаются налогом и сообщаются с вашей налоговой декларацией

К сожалению, интерес, который вы зарабатываете в течение года, не является бесплатным. Это доход, с учетом обычных ставок подоходного налога. Он включает в себя очевидное, например, то, что вы заработали на тех деньгах, которые вы отложили на счете банковского или денежного рынка, а также на нескольких не столь очевидных источниках: облигации, займы, которые вы предоставили другим, и даже ту небольшую сумму ваш домашний лизинг внесенный вклад.

Есть несколько исключений

Проценты по казначейским облигациям и сберегательным облигациям США облагаются налогом по вашему федеральному возврату, но обычно они не облагаются налогом на государственном уровне.

И процент на муниципальные облигации не облагается налогом на федеральном уровне. Интерес к муниципальным облигациям также часто не облагается налогом на государственном уровне, если вы инвестируете в облигацию, выпущенную в том же состоянии, в котором вы проживаете.

Некоторые муниципальные облигации являются облигациями частной деятельности. Интерес к ним безопасен от обычного налога, но он облагается налогом на альтернативный минимальный налог. AMT существует с 1969 года. Это «дополнительный» налог, взимаемый IRS, чтобы не позволить богатым налогоплательщикам воспользоваться таким количеством кредитов и вычетов, что они фактически вообще не платят налоги. AMT не то, о чем вам придется беспокоиться, если вы не заработаете более $ 54 300 в качестве единого налогоплательщика в 2017 году, по сравнению с 53, 900 долларов США в 2016 году. Порог увеличивается до $ 84 500 для зарегистрированных налогоплательщиков, но падает до $ 42, 250 для зарегистрированных налогоплательщиков.

Вы можете отсрочить процентный доход

Процентный доход будет облагаться налогом, когда он фактически будет уплачен вам, если вы используете денежный метод учета, который подает большинство налогоплательщиков.

Он может начисляться в 2016 году, но если он по какой-то причине не зачисляется вам до 2017 года, вы сообщите об этом в своем возврате 2017 года.

Есть также некоторые способы отсрочки процентного дохода до будущего налогового года. Некоторые банки и кредитные союзы будут выплачивать проценты по сроку действия депозитного сертификата, который также называется срочным депозитом, как правило, по срокам погашения до одного года.

Вы также можете сообщить проценты по сберегательным облигациям США до тех пор, пока сберегательная облигация не созреет или не будет погашена.

Процентный доход и форма 1099-INT

Процентный доход сообщается банком или другим финансовым учреждением на Форме 1099-INT, копия которого затем отправляется вам и в IRS. Вы получите 1099-INT от каждого учреждения, которое заплатило вам 10 долларов или больше за проценты в течение года. Установите флажок 1 любых форм 1099-INT, которые вы получаете. Сообщается о облагаемых налогом процентах.

Проценты по облигациям и казначейским облигациям и облигациям США хранятся во вставке 3 формы 1099-ИНТ. Процент муниципальных облигаций представлен во вставке 8. Доля облигаций муниципальных облигаций, полученных от облигаций частной деятельности, сообщается во вставке 9.

Как сообщить процентный доход

Теперь, когда вы вводите все это в свою налоговую декларацию? Вы сообщаете о процентных доходах в следующих местах:

• Налогооблагаемые проценты идут по строке 8а формы 1040, на линии 8а формы 1040-А или линии 2 формы 1040-EZ.
• Налог на освобождение муниципальных облигаций, освобожденных от налогов, сообщается в строке 8b формы 1040 или в строке 8b формы 1040-A.
• Процентные ставки по частным активам представлены в строке 12 формы 6251 в качестве корректировки для расчета альтернативного минимального налога.

Использование расписания B

График B - это дополнительная налоговая форма, используемая для подсчета дохода по процентам и дивидендам, если вы получаете его из нескольких источников.

Использование и подача Расписание В является обязательным, если у вас есть более 1 500 долларов США в процентах и ​​/ или дивидендах. Но даже если вам не требуется заполнять расписание, вы все равно можете использовать его для получения ваших доходов и дивидендов, чтобы вы могли сообщить об этом в своей форме 1040.