Каков текущий лимит, ставка и освобождение от налога на недвижимость?

Вопрос: Какова текущая ставка налога на недвижимость и лимиты?

Ответ: Новый налоговый предел недвижимости на 2016 год был скорректирован с учетом инфляции и официально объявлен IRS. Каждый отдельный человек может оставить за 5, 450 000 долларов США до того, как его или ее имущество будет облагаться федеральными налогами на недвижимость, которые взимаются в размере 40% за суммы за освобождение. Женатые пары могут выбрать сочетание своих льгот по налогу на имущество (документы должны быть выполнены правильно, когда первый супруг умирает!), Доведя его до 10, 900, 000; огромное преимущество при передаче богатства детям, внукам, племянницам, племянникам и другим членам семьи.

(Примечание: налоги на недвижимость и подарочные налоги не распространяются на переводы между большинством супружеских пар в Соединенных Штатах. Женатый может подавать или завещать, в жизни или после смерти, неограниченные активы к его или ее мужу или жене без уплаты каких-либо налогов на недвижимость или подарочные налоги, а также из многих значительных финансовых преимуществ брака.)

Эти цифры увеличены с 5, 430 000 долларов США на человека или 10 860 000 долларов США на одну супружескую пару за освобождение от уплаты налога на имущество в течение 2015 года. Сама ставка налога на имущество осталась без изменений при этом укус, получаемый IRS, составляет 40% от избыточной суммы по сравнению с исключениями.

Налог на недвижимость привязан к пожизненному освобождению от налога на подарок

Согласно действующему законодательству, лимитированный налог на имущество в размере 5, 450 000 долларов США или 10 долларов США, 900 000 долларов США привязан к идентичным освобождениям от налога на имущество ( 5, 450 000 долларов США на одного человека или 10, 900, 000 на одну супружескую пару). Вот краткое и простое объяснение того, что это означает на практике.

Каждый год вы можете дать человеку 14 000 долларов США без необходимости взимать налоги с подарка на деньги (есть общие исключения из этого правила, например, вы можете заплатить неограниченные суммы за обучение и расходы в колледже ). Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете объединить свое освобождение, взяв его в размере 28 000 долларов.

Представьте, что у вас было четверо детей, которым вы хотели сделать бесплатный налог.

Вы можете дать каждому из четырех $ 14 000 (всего 56 000 долларов США), и ваш муж или жена могут дать каждому из четырех 14 000 долларов США (всего 56 000 долларов США). Это означает, что за один календарный год вы смогли подарить 112 000 долларов США без уплаты налога на дарения.

Что делать, если вы хотите дать каждому ребенку 1 000 000 долларов? Вы можете пойти и сделать это, либо выбрав налог с подарка на сумму в размере 888 000 долларов США, превышающую ежегодные исключения налога на подарок, или, вместо этого, используя часть вашего пособия по уклонению от налога на добавленную стоимость, которое привязано к вашему имуществу освобождение от налогов. Вы бы заявили об этом, и 888 000 долларов США отменили бы освобождение от налога на имущество в размере 10, 900 000 долларов, которое вы поделили с вашим супругом.Это означает, что, если вы оба умерли, вы сможете передать только 10, 012 000 долларов своим наследникам, прежде чем платить 40% налога на недвижимость.

Это может быть разумная стратегия, потому что она удаляет активы из недвижимости, после чего активы могут объединяться у детей, внуков или других наследников. Может помочь иллюстрация.

Пример использования налоговых ограничений на недвижимость заблаговременно, заявив, что ваш пожизненный налоговый лимит исключения исключает

Представьте себе, что супружеская пара Томас и Элизабет решили подарить своим детям 10 долларов и 900 000 долларов прямо над их ежегодными освобождение от налога на подарок.

Это будет использовать 100% от их освобождения от налога на жизнь и означает, что налог на недвижимость будет причитаться из первого копейки, оставшегося после смерти. Они ожидают жить еще 25 лет, основываясь на прогнозах средней продолжительности жизни. В настоящее время произошли две вещи:

1. $ 10, 900, 000 могут быть инвестированы детьми со всей природой капитала, дивидендами, процентами и арендной платой, растущими в своих соответствующих имений. Если бы дети могли составлять свои деньги в размере 8% в год в течение 25 лет, у них было бы 74, 648, 380. 63 долл. США, 748, 380, которые были начислены во время их владения, не учитываются как часть имущественного положения родителей это эффективно подорвало налог на недвижимость.
2. Всякий раз, когда есть корректировка инфляции на освобождение от налога на недвижимость, дифференциал возвращается обратно в поместье Томаса и Элизабет. Например, мы говорили о том, как освобождение от налога на недвижимость увеличилось до $ 10, 900, 000 в 2016 году с $ 10,860,000 в 2015 году. Это дополнительные $ 40 000. Если человек использовал весь свой налог на наследство по налогу на имущество / пожизненный налог освобождение в размере 10 860 000 долларов США в прошлом году, они проснулись, чтобы найти себя в размере 40 000 долларов США в свежеиспеченных исключениях, из которых они могут воспользоваться по своему усмотрению. За четверть века Томас и Элизабет, вероятно, смогут перенести еще больше активов, поскольку изъятия предъявляются в номинальном выражении, плюс у них по-прежнему есть 14 000 долларов США на человека, за одно бесплатное освобождение от налога на получателя, которое они получают могут использовать по своему усмотрению.

С практической точки зрения, можно более эффективно обходить налоговые льготы по налогу на имущество и подарочные налоги, используя такие вещи, как скидки на ликвидность в семейных товариществах с ограниченной ответственностью и дисконтированные семейные займы по самой низкой применимой ставке казначейства, требуемой правилами IRS. С 25-летним периодом времени хороший консультант, получающий удовлетворительные показатели доходности активов, должен иметь возможность получить 100, 000, 000 и более (в некоторых случаях, значительно больше) в руки наследников без уплаты налогов на недвижимость.