Традиционные правила и правила отмены IRA

Традиционные ИРА - это не только отличный инструмент для сбережений на пенсию, но и с их непосредственными налоговыми преимуществами для тех, кто имеет право на получение вознаграждения, а также за большие инструменты налогового планирования. Традиционные ИРА предлагают инвесторам способ убрать сбережения для выхода на пенсию, которые будут расти с отложенной налоговой до тех пор, пока не будут сняты, что является ключом к тому, чтобы действительно использовать преимущества усугубляющего интереса. Но традиционные ИРА не просто предлагают отсрочку от налогообложения роста ваших первоначальных инвестиций, но также предлагают некоторых инвесторов (на основе их измененного скорректированного валового дохода и того, охвачены ли они планом спонсируемого работодателем) возможность взять налог вычет их ежегодных взносов на счет.

Но взамен этих налоговых льгот существуют строгие правила IRS для снятия с традиционных IRA. Поэтому, рассматривая традиционный отход ИРА, действуйте осторожно.

Налогооблагаемые традиционные выходы ИРА

За исключением возврата предыдущих не подлежащих вычету взносов, все традиционные выплаты ИРА подлежат обычному подоходному налогу независимо от того, когда они будут приняты. Таков характер отложенного налога роста, который просто откладывается или откладывается до снятия со счета. Реальные проблемы с традиционными изъятиями ИРА начинаются, когда они принимаются до достижения 59-летнего возраста.

В дополнение к обычным подоходным налогам дополнительно взимается 10% налог с раннего распределения штрафов, если вы не достигли хотя бы 59 лет, когда вы принимаете свой первый дистрибутив ИРА. Для некоторых налогоплательщиков это раннее наказание за распределение в верхней части своего подоходного налога может привести к сокращению стоимости вывода почти в два раза, а это означает, что снятие средств с вашей традиционной ИРА до достижения возраста 59½ обычно не рекомендуется.

Тем не менее, есть несколько исключений из этого раннего штрафа за распространение.

Исключения в наказание за раннее распространение

Если вам не исполнилось 59 лет, вы можете сделать налогооблагаемые, но штрафные изъятия из вашей традиционной ИРА при определенных обстоятельствах. Эти обстоятельства известны как исключения и включают в себя следующие сценарии:

• Вы умираете, а стоимость учетной записи выплачивается вашему бенефициару
• Вы станете инвалидом
• Вы используете ранний уход для оплаты медицинских расходов, которые составляют более 10% от вашего скорректированного валового дохода
• Вы безработны и используете ранний уход IRA для оплаты вашего медицинского страхования
• Вы начинаете практически равные периодические платежи (см. раздел 72 (t) кода IRS)
• Ваше снятие связано с (QDRO)
• Ваш уход используется для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование
• Ваш вывод используется для квалифицированной покупки «первого дома» (до 10 000 долларов США)

В некоторых эти сценарии, принимая ранний отказ от вашей ИРА, могут быть вашим лучшим финансовым шагом, но для большинства людей ранние изъятия не только наказываются дополнительным 10% -ным налогом, но также и возможностью упущенного роста.

Утраченная возможность роста из-за раннего вывода ИРА

В дополнение к штрафам и налогам, связанным с изъятием на ранней стадии ИРА, вы теряете весь потенциальный будущий рост инвестиций в этом пенсионном плане. Кроме того, поскольку существуют годовые лимиты на сумму, которую вы можете внести в регулярную ИРА, вы не можете сделать предыдущий вывод позже, даже когда вы находитесь на более прочной финансовой основе. Таким образом, вы не просто теряете 10% своего изъятия, когда принимаете раннее распространение, но вы проигрываете от отложенного налогам роста, который часто стоит гораздо больше для вас в виде будущего пенсионного дохода.

Отмена традиционного вывода IRA

Вы можете отсрочить получение дистрибутивов из своего плана IRA и тем самым максимально увеличить прибыль от отложенного налога до 1 апреля года, следующего за годом, когда вы достигнете 70½. Впоследствии вы должны отозвать, по крайней мере, свое Минимальное задание (RMD) ежегодно.

Ваше RMD рассчитывается как баланс вашего счета на начало рассматриваемого года, деленный на вашу ожидаемую продолжительность жизни, как определено IRS в его таблице «Единая продолжительность жизни» (если только ваш единственный бенефициарий не является вашим супругом, и он или она больше чем на десять лет моложе вас). Штраф за не снятие вашего RMD составляет 50% от разницы между тем, что должно было быть распределено, и тем, что было фактически отменено. Поэтому, хотя большинство экспертов по планированию выхода на пенсию посоветуют вам не предпринимать досрочного выхода из вашей традиционной ИРА до достижения возраста 59 лет, они будут призывать вас к тому, чтобы вы приняли хотя бы свое RMD к тому времени, когда достигнете возраста 70½.

Если у вас есть вопросы о снятии средств с Roth IRA, обязательно прочитайте эту статью о выводе Roth IRA.

Обновлено Scott Spann