Верхние налоговые вычеты для малого бизнеса

Служба внутренних доходов предлагает владельцам бизнеса справедливое количество налоговых вычетов для малого бизнеса - если вы знаете, где их найти. Вот 10 налоговых вычетов для малого бизнеса, которые помогут вам перемещаться по лабиринту списаний.

1. Зачетные вычеты за вычетом затрат

Вы можете вычесть до 5 000 долларов США при запуске и 5 000 долларов США в организационных расходах на первый год работы. Эти отчисления применяются к расходам, уплаченным или понесенным после октября. 22, 2004. Правила отличаются расходами до этой даты или если ваши расходы превышают 50 000 долларов США. Расходы, которые не вычитаются, могут быть амортизированы в течение 180-месячного периода, который начинается, когда вы открываете свой бизнес. Вы можете списывать или амортизировать исследования рынка, рекламу, обучение сотрудников, деловые поездки, юридические консультации и другие расходы.

2. Уроки образования

IRS имеет строгие рекомендации по вычету расходов на образование, поэтому обязательно прочитайте публикацию 970 «Бизнес-отчисления для образования, связанного с работой», тщательно. Как правило, работодатели могут удерживать расходы на обучение сотрудников, если курсы поддерживают или улучшают навыки работы, или если работники нуждаются в образовании для продолжения работы на своей нынешней работе. Если вы работаете по найму, вы также можете списать некоторые расходы на образование. Транспортировка в классы и обратно может быть вычтена. Однако вы не можете списать какие-либо расходы на обучение, которые обучают вас в новой области.

3. Вывоз транспортных средств

автоматические вычеты четко очерчены по правилам IRS и, как правило, относятся к числу более тщательно изученных предметов, поэтому тщательное ведение учета является критическим. Вы можете вычесть расходы на транспортные средства либо на милю (для налогового 2006 года, IRS разрешил вычет 44. 5 центов за милю для деловых целей), либо для фактических расходов, таких как бензин и обслуживание. Если вы используете свой личный автомобиль на работе, держите осторожные записи о том, куда вы пошли, и о характере вашего бизнеса. Вы также можете списать вновь приобретенный автомобиль (даже если он купил подержанную технику) за один вычет или за счет амортизации, что позволяет списать часть расходов на бизнес-оборудование в течение нескольких лет.

IRS предусматривает, что личное использование авто не может быть списано как расходы, связанные с бизнесом, поэтому не забудьте следовать рекомендациям в публикации 463. Если ваши сотрудники используют бизнес-машину для личного использования, IRS хочет, чтобы вы записывали значение в их формах W-2 или заработную плату. В отношении кредитов следите за экологически безопасными инициативами IRS: вы можете получить от правительства до 3 150 долларов США, если вы приобрели гибрид для своего бизнеса с 2005 года. Подробнее см. Форму 8910.

4. Освобождение оборудования

Малые предприятия могут взять единовременный вычет до $ 108 000 за оборудование, приобретенное в 2006 году.Вычет относится к разделу 179 налогового кодекса и уменьшается, если покупка этого оборудования превышает 430 000 долларов США. Вычет в предыдущие годы составлял всего около 25 000 долларов США; в 2007 году он вырастет до 112 000 долларов. На данный момент, однако, более высокие вычеты являются лишь хорошими до 2009 года. Оборудование не обязательно должно быть новым, пока оно вновь приобретено и будет использоваться не менее половины время для вашего бизнеса. Оборудование включает компьютеры, машины, мебель, автомобили и множество других предметов первой необходимости. Подвижное оборудование обычно считается; собственности нет. Вам нужно будет заполнить форму 4562, чтобы принять вычет. Компании, которые предпочитают не принимать немедленного вычета, могут списать части своих закупок оборудования в течение нескольких лет через амортизацию.

5. Развлечение развлечений

IRS не против вашего смешивания бизнеса с удовольствием - в разумных пределах. Вы можете вычесть до 50 процентов расходов на развлечения для невозбужденных деловых встреч. Зрелищность должна быть в «понятной деловой обстановке» (например, на конференции) или должна предшествовать или следовать деловой встрече. Если вы являетесь частным предпринимателем, ограничение на вычет 50 процентов не применяется.

6. Отчисления в командировки

Расходы, не возмещенные, не подлежат налогообложению. IRS рекомендует хранить журнал ваших расходов и квитанций. Транспортировка (например, авиаперелет) и даже химчистка могут быть вычтены, а также половина любых деловых обедов. Вы также можете вычитать расходы для деловых партнеров, путешествующих с вами. Вы не можете списывать расходы на членов семьи или друзей, если они сопровождают вас, если только они не являются сотрудниками и профессионально вовлечены в деловую поездку, но вы можете отчислить свою часть поездки, если она предназначена для бизнеса.

7. Выпуск программного обеспечения

Программное обеспечение обычно должно быть списано более трех лет, поскольку оно будет обслуживать ваш бизнес более одного года. Однако раздел 179 позволяет малым предприятиям полностью вычитать готовое программное обеспечение за год, который он приобрел, если он используется в том же году.

8. Благотворительные вычеты

Партнерства, корпорации S и общества с ограниченной ответственностью требуют, чтобы их участники подавали налоги компании на свои личные формы, включая благотворительные пожертвования. Пожертвования «проходят через» членов, как и доходы организации. Корпорация C имеет право на корпоративные вычеты.

Лица могут вычесть от 30% до 50% своего скорректированного валового дохода, чтобы квалифицировать благотворительные организации и фонды 501 (с) (3). Корпорации могут вычитать до 10 процентов от их налогооблагаемого дохода, согласно Альянсу мудрых даров Better Business Bureau. Если вы хотите внести $ 250 или больше и получить вычет, у вас должно быть письмо от организации, подтверждающее ваше пожертвование.

Если ваш бизнес делает безналичное пожертвование, например, предоставление автомобиля или компьютера, выясните, сколько вы можете вычесть. Вычет будет уменьшаться, если вы уже получили налоговый бремя для пожертвованного имущества или потеряли значительную ценность.Проверьте публикацию 551 и вычитание раздела 179.

9. Рекламные вычеты

Реклама и акции, непосредственно связанные с вашим бизнесом, вычитаются как прочие расходы. См. Публикацию 535, чтобы списывать рекламные и другие расходы.

10. Вычеты по юридическим и профессиональным взносам

Плата за услуги бухгалтера и адвоката вычитается в качестве деловых расходов, но вы не можете вычитать плату за приобретение коммерческих активов, таких как оборудование. Эти расходы включаются как расходы на покупку. Единственные собственники могут списывать сборы с налоговых специалистов по расписанию C или расписанию C-EZ. Для индивидуальных предпринимателей любые дополнительные расходы могут быть вычтены в Приложении А вашего 1040.

Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения дополнительных указаний по интерпретации этих вариантов IRS.

Тиаре Рат - независимый журналист и бывший обозреватель финансов для MarketWatch. ком.