Вычет налогов по государственному и местному подоходному налогу по федеральным налогам

Очевидные преимущества связаны с возможностью вычитать полную стоимость государственных и местных налогов, которые вы должны платить каждый год. Кто хочет платить налоги за больший доход, чем должен? Менее очевидно несколько стратегий, которые профессионалы используют для смягчения налогового обязательства, которое у вас может быть от одного года к другому.

Расходы, подлежащие выплате для вычета государственного подоходного налога

Все налоги на прибыль, налагаемые государственной, местной или иностранной юрисдикцией, могут быть вычтены с учетом нескольких правил.

Во-первых, вы должны указать свои вычеты в Приложении А, чтобы потребовать их. Это означает отказ от стандартного вычета, который часто превышает сумму суммарных вычетов налогоплательщика за налоговый год. Не будьте ни копейки и фунта неразумны, а предоставите Службе внутренних доходов больше денег, чем вам нужно. Удостоверьтесь, что ваши итоговые вычеты превышают стандартный вычет для вашего статуса подачи, поэтому перечисление стоит вашего времени.

Налог также должен налагаться на вас лично. Вы не можете требовать вычет налогов на доходы одного из ваших иждивенцев, а в некоторых случаях ваш супруг мог бы заплатить. Вы должны были заплатить им в течение налогового года, за который вы подаете заявку.

Приемлемые расходы, которые могут быть вычтены в качестве государственных и местных подоходных налогов, включают в себя:

• Удержание государственных и местных подоходных налогов, как показано на форме W-2 или форме 1099
• Расчетные налоговые платежи, выплаченные в течение года
• Уплата дополнительных платежей в течение года

• Платежи, произведенные в течение года за налоги, возникшие в предыдущем году
• Обязательные взносы в фонды государственных пособий

Документы, необходимые для поддержки вычитания

Платежи государственных и местные подоходные налоги могут отображаться на разных документах. Если вы платите смету налогов своему государству или муниципалитету, сохраните копии своих чеков или банковских выписок с дебетом из вашей учетной записи.

Государственные налоги могут также отражаться на различных документах, связанных с удержанием налогов. Ведение записи обо всех этих документах поможет вам сохранить счет того, сколько вы можете вычесть. Вот краткий список документов, которые должны показать, сколько государственного или местного налога вы заплатили в течение года:

• Форма W-2 (Зачетная и налоговая декларация), которая показывает удержание государственного подоходного налога в графе 17. Удержание местного подоходного налога показанный в графе 19, и взносы в фонды государственных пособий могут быть показаны в любом ящике 19 или в графе 14.
• Форма W-2G (определенные выигрыши в играх в азартные игры), что может привести к удержанию подоходного налога с государственного налога в графе 15 и удержанию местного подоходного налога в графе 17.
• Форма 1099-G (некоторые государственные платежи), которая может отображать удержание налога на прибыль в блоке 11.
• Форма 1099-INT (Процентный доход), которая может отображать удержание налога на прибыль в графе 13 ,
• Форма 1099-DIV (Дивиденды и дивиденды), которая может отображать удержание государственного подоходного налога в графе 14.
• Форма 1099-R (Распределение от пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования, и т. д.), что может привести к удержанию государственного подоходного налога в блоке 12 и удержанию местного подоходного налога в графе 15.
• Форма 1099-MISC (Разное), которая может отображать удержание налога на прибыль в ящике 16.
• Банк заявления с копиями отмененных чеков или дебетов для расчетных платежей и послегарантийных платежей государственного налога.
• Часть возмещения штата за предыдущий год, которая была применена в отношении сметных налогов.

Налоговое планирование на конец года с использованием государственного подоходного налога

Вычет государственного подоходного налога полезен в налоговом планировании на конец года, поскольку налогоплательщики могут в одиннадцать часов увеличить свои государственные налоговые платежи для покрытия любых ожидаемых обязательств государства это произойдет в течение года. Например, вы можете заплатить свой четвертый государственный расчетный налоговый платеж, который обычно должен состояться 15 января, в декабре. Это ускорит ваши детализированные отчисления и потенциально уменьшит ваши федеральные налоговые обязательства за год.

Проверьте, не повлияет ли увеличение государственных налоговых платежей в конце года на ваш федеральный доход. Налогоплательщики, на которые влияет альтернативный минимальный налог, вероятно, найдут, что они получают небольшую выгоду или нет при их федеральном возврате путем ускорения государственных платежей ,

Дедукция государственного подоходного налога является элементом корректировки для AMT

Вычет налогов на государственный и местный налоги является элементом корректировки, когда вы рассчитываете альтернативный минимальный налог или AMT. Это означает, что государственные и местные налоги на прибыль вычитаются, когда вы рассчитываете свой регулярный федеральный подоходный налог, но они не вычитаются при расчете AMT. Налогоплательщики, у которых есть обязательства по AMT, обычно получают небольшую выгоду или не получают выгоду от уплаты государственных и местных подоходных налогов, поскольку эти вычеты добавляются обратно к их налогооблагаемому доходу.

Вы можете рассмотреть вопрос о вычете налога с продаж вместо налога на доходы государства в качестве альтернативной стратегии - это вариант или / или. Вы можете требовать налоги на прибыль или налог с продаж, но не оба. Это, как правило, не изменит ваши федеральные налоговые обязательства, потому что вычет налога с продаж также устраняется для целей расчета АМТ, но, по крайней мере, вычет налога с продаж может сделать любые налоговые выплаты по государственному налогу без налогообложения в следующем году.

Специальные правила для супругов

Женатые налогоплательщики, которые подают совместные документы, могут вычесть все государственные и местные налоги на прибыль, которые каждый из них выплачивал в течение года, независимо от того, были ли эти налоговые платежи произведены отдельно или совместно. Тем не менее, женатые налогоплательщики, которые подают отдельные доходы, могут удержать только государственные и местные подоходные налоги, выплачиваемые ими лично ». Если вы и ваш супруг подаете отдельное государственное, местное и федеральное подоходное налоговое декларацию, вы каждый можете вычесть на свой федеральный доход только сумму ваш собственный государственный и местный подоходный налог, который вы заплатили в течение налогового года.»(Публикация 17, глава 22, раздел о государственном и местном подоходном налоге)

Кроме того, супружеские пары, которые подают совместное государственное, но отдельное федеральное возвращение, подлежат специальным правилам, касающимся того, как они могут вычитать государственные налоги на прибыль, которые они выплатили за год В большинстве случаев каждый супруг может удержать только сумму уплаченных государственных налогов, пропорциональную процентной доле, которую они генерируют на индивидуальной основе, по сравнению с общей суммой. В некоторых случаях вычитание фактической суммы индивидуально оплачиваемых государственных налогов может быть более выгодным, чем просто принятие вычета, это процент от того, сколько вы заработали от общей суммы совместного дохода. Каждый супруг может вычесть сумму государственных и местных налогов, которые он или она фактически выплатил в течение года, только если они живут в государство, которое объявляет их совместно и индивидуально ответственными за их государственные и местные налоговые платежи.