Регулирование правоприменение как возможность

В течение года, когда заголовки говорят о огромном поселении Фольксвагена относительно незначительного количества вредных выбросов транспортных средств, а также когда туристы и огромная группа из когда-либо любопытных удивляются, как именно Дисней решил справиться с проблемой аллигатора до того, как на одном из своих курортов произошла душераздирающая трагедия, два лидера КПМГ написали книгу о том, как пройти путь через регулирующую вселенную. В Новая эра нормативного правоприменения: всеобъемлющее руководство по поднятию адвокатуры для управления рисками (McGraw-Hill Education, 2016), Ричард Х.

Гиргенты и Тимоти П. Хедли с помощью ряда хорошо осведомленных вкладчиков хорошо знают многие нормативные опасности, которые на самом деле существуют, а также подход правительства к решению нарушители.

Давайте будем реальны: это, вероятно, практически невозможно для любого субъекта, независимо от того, как высокопоставленный и флеш, чтобы полностью соответствовать всем нормативным требованиям, которые применимы. Это легко упустить. Это легко неверно истолковать. Учитывая обширность нормативных требований и частоту, с которой они выпущены, пересмотрены и введены в действие, действие закона может быть выполнено довольно легко, несмотря на самые лучшие намерения корпоративного управления. Что особенно полезно в этой работе, так это то, что читателю очень точно сообщают об общих корпоративных ошибках, о том, как правительство может преследовать, а также о том, как предотвращать, обнаруживать и смягчать нарушения законодательства.

Почему мы должны заботиться о том, насколько обширная нормативная сеть может нас поймать? Авторы освещают историю ранних событий, начиная с 9/11, что привело к Акту Патриота, вводящие в заблуждение отчеты о корпоративных доходах, которые проложили путь к Закону Сарбейнса-Оксли, к Великой рецессии и схеме Берни Мэдофф Понци и провал Lehman Brothers и крах других учреждений, а также создание Канцелярии Специального генерального инспектора по Программе помощи пострадавшим от стихийных бедствий (TARP) и т. д.

Авторы приступают к более поздним примерам из второго десятилетия нового тысячелетия, поэтому читатели ясно понимают, как мы добрались до того места, где мы находимся, то есть земли сильно регулируемой. Добавьте к этому хранилищу нормативную информацию о правительственном подходе, аналогичном стратегии «разбитых окон» - как в усилиях муниципальных правоохранительных органов по устранению мелких нарушений, как попытка сорвать еще более крупные, - и каждый, кто работает или с корпорациями, должен обратить внимание ,

Сомневаетесь, что больше регуляции направлено на ваш путь? Просто взгляните на статью Франка Р. Лаутенберга «Химическая безопасность для 21 века», подписанная президентом Обамой 22 июня 2016 года.Устав укрепляет Закон о контроле над токсичными веществами, который регулирует производство, использование и удаление определенных химических веществ. Или подумайте, как легко регулирование может выходить за рамки простых корпоративных правонарушений и вводить то, что можно считать более личной сферой. Просто подумайте о бывшем губернаторе штата Нью-Йорк Элиоте Спитцере, чьи финансовые маневры привели к обнаружению его склонности к проституткам и закончились его отставкой от губернатора в 2008 году. Совсем недавно бывший спикер Палаты представителей Деннис Хастерт снял значительные суммы деньги с его собственных счетов привлекли внимание правоохранительных органов и привели к возможному раскрытию информации о том, что Хастерт платил деньги кому-то за предыдущие проступки, которые позже были раскрыты как сексуальное насилие над несовершеннолетними.

В апреле 2016 года Хастерт был приговорен к 15 месяцам лишения свободы за незаконное структурирование этих финансовых операций.

Все это делает эту книгу особенно актуальной. Регулирующий режим огромен. Власть правительства по расследованию и обеспечению правопорядка против корпораций и частных лиц огромна. Игнорируйте текущие нормативные ограничения на свой страх и риск.

В этой принудительной среде руководители не являются единственными, кто примет оспаривание, если возникнут нормативные правонарушения. Скорее, авторы отмечают, что правительственные силовики также сосредоточены на «привратниках» (например, сотрудников по соблюдению) и даже, как известно, привлекают консультантов. Более того, правительство стало более умным в своей собственной работе и теперь может эффективно использовать большие данные, чтобы, скажем, поставить под сомнение финансовые транзакции, которые можно было бы легко упустить из виду в более аналоговую эпоху.

Потепление еще?

По правде говоря, мы все можем упомянуть о плохих актерах или, более вероятно, менее компетентных актерах, в наших собственных областях, будь то автомобильная промышленность, большая фармацевтика, высшее образование, производство, горная промышленность, право , энергия, еще много чего. Там, где эта книга может быть особенно полезна, она используется в качестве инструмента для убеждения, возможно, ориентированных на бюджет пешеходов, стремящихся добиться других результатов, таких как немедленная прибыль, их ближайших и долгосрочных приоритетов. Авторы делают очень убедительное доказательство того, что риск попасть в ловушку закона - и быть наказанным за это - является реальным и значительным. Более того, сегодня корпорации могут не просто получить штраф и продолжить; они могут получить удовольствие от независимого монитора, оценивающего их постоянное соблюдение.

Как, собственно, могут ли корпорации и люди с яркими глазами работать на них нарушать закон? Ну, есть подкуп, коррупция, отмывание денег, инсайдерская торговля, уклонение от уплаты налогов, мошенничество с финансовой отчетностью, оскорбительные методы потребительского кредитования и нарушение торговых санкций, чтобы каталогизировать несколько. В этот список возможных возможных негативных действий добавьте давление, которое надзорный орган или его надзиратель над ним может наложить на сотрудника, направляя этого сотрудника делать что-то явно незаконное. Что должен делать этот сотрудник? Что делать, если этого сотрудника просто попросили действовать в более юридически неоднозначной области закона?Это помогает иметь внутреннюю горячую линию, которую сотрудники знают и чувствуют себя комфортно. Это также помогает, если сотрудники считают, что для них не будет никаких негативных последствий, если они сообщают о нарушении для более высоких уровней. Эти горячие линии сотрудников становятся еще более важными, поскольку авторы показывают, что многие корпоративные мошенничества раскрываются благодаря советам сотрудников.

Кроме того, там, где есть правила и вмешательство государства, есть возможности.

На яркой стороне любого принудительного действия правительство может смотреть на силу программы соблюдения корпораций как смягчающего фактора. Конечно, эта программа соответствия должна быть той, которая не является просто оформлением окон. Проблема во многом заключается в том, как структурировать хороший. Авторы предлагают множество предложений.

Обсуждается важность внутренних аудитов, а также разработка кодексов поведения, не только применимых к сотрудникам, но и для поставщиков. Определены различные типы инсайдерской торговли, а также лучшие методы предотвращения и устранения этого. Существует очень важный раздел, подтверждающий нашу текущую экономику гонок: корпорации, использующие то, что авторы называют «временными инсайдерами», должны убедиться в том, что эти темпы осведомлены о запретах на инсайдерскую торговлю.

Новая эра нормативного правопорядка четко написана авторами, которые знают, о чем они говорят. Читатель может увидеть опыт в деталях, например, обсуждение типичных мотивов для совершения мошенничества с финансовой отчетностью, способы проведения такого мошенничества, способы осуществления правительством таких вопросов, способы его предотвращения, раскрытие и смягчить его. Гиргенти, у которого есть J. D., является лидером KPMG LLP для руководителей и судебных консультантов. Его фон включает в себя расходы в окружной прокуратуре округа Нью-Йорк и Отделе штата Нью-Йорк службы уголовного правосудия. Хедли, который имеет степень Ph.D в области государственного управления и M. S. в области бухгалтерского учета, является глобальным руководством KPMG по управлению рисками мошенничества. Два ранее соавтора Управление рисками мошенничества и неправомерного поведения: решение проблем глобальной, регулируемой и цифровой среды (McGraw-Hill, 2011).

Вероятно, каждый профессионал прочитал свою долю бизнес-книг, которые являются либо отсрочкой, либо откровенно саморекламой со стороны автора или обоих. Это не так. Авторам удалось превратить перспективную тупую тему, независимо от того, насколько она важна для регулируемого сообщества, и сделать ее привлекательным чтением, которое выполняется быстро, даже когда представлено множество информационных деталей. Да, конечно, авторы и их вкладчики, конечно же, демонстрируют свой опыт, но делают это не столько рекламируемым образом, сколько хорошо осведомленным, поскольку они хорошо объясняют причины нашей нынешней системы регулирования и определяют пути для успешной навигации по нему. Честно говоря, если бы у меня была небольшая нормальная горячая вода, я бы назвал эту группу.

Небольшие каламбуры, которые у меня есть с книгой, в основном касаются Сноски.Я тот читатель, который на самом деле их использует. Слишком много, на мой взгляд, всего лишь URL-адресов. Нет автора, нет названия, даты нет. Так, например, цитирование цитаты (см. Стр. 243) о откатах фармацевтической компании к врачу, который включал билеты на концерт Мадонны, просто указан как URL без заголовка, ни автора, ни даты. Попробуйте ввести этот URL-адрес на свой компьютер точно:

// www. WSJ. com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730

Хотя такой подход может работать для цифровой версии книги, если ссылки живые, это не так полезно в печати. Было бы гораздо более информативно иметь такую ​​цитату:

Jeanne Whalen, Devlin Barrett & Peter Loftus, Glaxo в расчете на 3 миллиарда долларов , Wall Street Journal (3 июля 2012 г. 12: 01 ET ), // www. WSJ. ком / статьи / SB10001424052702304299704577502642401041730.

Ранее (стр. 18) авторы отмечают значительный меморандум, сделанный заместителем генерального прокурора, в котором подчеркивается, что основное внимание Департамента юстиции уделяется отдельным преступлениям, а не просто корпоративным правонарушениям. Тем не менее, они предоставляют сноску, которая ссылается на адрес, который дал автор памятки, а не на памятку (конец сноски 55, стр. 257).

Адвокат во мне хотел бы, чтобы конкретные законодательные разделы были приведены на диаграмме, в которой сравнивались законы о борьбе с взяточничеством и коррупцией в разных странах (стр. 98-100).

В некоторых случаях читатель плавает в суррогате с такими фразами: «В 2015 году DOJ и SEC вошли в 100 DPA и NPAs» (стр. 20).

Конечно, выписывание всех этих сокращений и добавление более подробных цитат сделают эту работу более неуклюжей. Доступность и точность - это сложная территория для навигации. В целом, эти критические замечания являются придирчивыми о чрезвычайно информативной и удивительно интересной работе.