Узнать, как индивидуальные пенсионные счета (IRA) работают

Когда вы перестанете работать, вам все равно придется платить за еду, жилье и другие расходы, но откуда берутся деньги, если вы больше не работаете? Существует несколько потенциальных источников выхода на пенсию, в том числе пособия по социальному обеспечению и пенсионный доход от бывшего работодателя. Однако вы также можете сэкономить деньги самостоятельно, используя личные счета или план, спонсируемый работодателем, например, 401 (k) или 403 (b).

Что такое ИРА?

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это учетная запись с налоговыми функциями, которая помогает физическим лицам сэкономить на расходах на пенсию. Также известны как индивидуальная схема выхода на пенсию, эти счета могут удерживать пенсионные сбережения из нескольких источников, включая взносы, которые человек делает на счет, и сбережения, которые первоначально были получены из пенсионного плана, спонсируемого работодателем.

Типы IRA

IRA - это тип учетной записи, которая может выглядеть как любая другая учетная запись. Но налоговые функции делают пенсионные счета отличными от других видов счетов. Законодатели разработали эти счета для содействия сбережениям на пенсии, поэтому есть потенциальные выгоды от использования счетов, и есть ограничения, препятствующие раннему изъятию.

Существует два типа IRA, и налоги обрабатываются по-разному на каждом из них. Прежде чем вы выберите, какой тип ИРА использовать или вносить свой вклад, обсудите свои цели и свою ситуацию с налоговым специалистом.

Традиционные IRA обеспечивают рост отложенного налога. Доходы и на счете не облагаются налогом каждый год, как это было бы на стандартном банковском счете. Вместо этого вы можете реинвестировать любые доходы и использовать преимущества в аккаунте. Вы также можете получить налоговые льготы в виде вычета за деньги, которые вы вносите в традиционную IRA, что позволяет вам добавлять деньги «до уплаты налогов» на счет. Однако вы не имеете права на вычет в зависимости от вашего дохода или пособий, которые вы получаете на своей работе, поэтому вам может потребоваться внести взносы после уплаты налогов. Когда вы берете средства из своего счета (например, тратить его на пенсию), любые средства, которые никогда не облагались налогом - любые взносы и доходы до уплаты налогов - считаются доходом в год, который вы принимаете в рассылке.
Roth IRAs обеспечивают беспроцентный рост. Вместо того, чтобы потенциально брать вычет за взносы, вы вносите в счет долларов после уплаты налогов. Когда вы принимаете распределения в отставку, вы получаете все деньги без налогов (при условии, что вы удовлетворяете всем требованиям IRS). Другими словами, вы получаете свои первоначальные взносы и любые доходы без уплаты налогов. IRA Roth имеют дополнительные ограничения, включая пятилетний период ожидания и лимиты дохода, которые могут помешать вам внести свой вклад.Тем не менее, вы можете в любой момент отказаться от своих взносов в Roth в любое время без налогов или штрафов, но у вас могут быть налоговые последствия, если вы удаляете заработок со счета.
IRAs с опрокидыванием являются традиционными ИРА, которые получают средства от другого пенсионного счета. Например, вы можете перекатить активы 401 (k) до налогообложения в IRA с опрокидыванием. В прошлом эти активы могли храниться отдельно, но сочетание активов в настоящее время является нормой.
Планы работодателей , такие как SEP и SIMPLE, также являются технически IRA. У них есть функции, похожие на традиционные IRA, но правила разные, потому что они предназначены для малого бизнеса или для самозанятых лиц. Пределы взносов выше, и некоторые сотрудники могут не требовать от дистрибутивов со счета, все еще работая для работодателя.

Налоговые функции

Эти учетные записи могут помочь вам сэкономить значительную сумму денег для выхода на пенсию. Однако правила IRS ограничивают налоговые льготы, поэтому Министерство финансов США продолжает получать финансирование. На этой странице представлен вводный обзор, но это не полный список правил. Всегда есть осложнения и простые в использовании детали, и несколько сложных стратегий могут позволить вам законно работать над некоторыми правилами. Посетите специалиста по налогообложению, чтобы получить индивидуальный совет о том, как управлять вашими сбережениями.

Пределы участия: IRS ограничивает максимальную сумму, которую вы можете вносить в стандартную IRA каждый год. В течение 2017 года предел составляет 5 500 долларов США, но это число время от времени меняется с корректировками инфляции. Для тех, кто старше 50 лет, допускается дополнительный «догоняющий» взнос в размере 1 000 долларов США.

Ролловеры и переводы с других учетных записей на пенсию обычно не учитывают эти ограничения, но есть сложные проблемы с переводами, поэтому поговорите с экспертом, прежде чем переводить деньги.

Ранние изъятия: IRA предназначены для финансирования выхода на пенсию. Хотя вам разрешено уйти в отставку в любом возрасте, IRS использует возраст 59 ½ в качестве возраста, при котором вы можете избежать определенных налоговых санкций при изъятиях из IRA. Вы можете взять дистрибутивы до этого, но вам, возможно, придется платить налоговые штрафы (в дополнение к подоходному налогу) за раннее снятие средств, если вы не отвечаете определенным критериям или не используете передовые стратегии. Это наказание обычно составляет 10 процентов от суммы, которую вы снимаете, но это может составлять 25 процентов для планов SIMALE IRA.

RMDs: Поскольку у вас есть деньги до уплаты налогов в традиционных IRA, вам в конечном итоге нужно начать брать деньги и получать налоговые поступления. После возраста 70 ½, IRS назначает обязательные минимальные распределения (RMD) из традиционных IRA, которые предназначены для извлечения вашего счета в течение вашей ожидаемой продолжительности жизни. У Roth IRAs нет RMD для первоначального вкладчика, но унаследованные RRA IRA должны использовать RMD.

Предоплата или после уплаты налогов? Способность вычитать взносы в традиционную ИРА была привлекательной функцией на протяжении десятилетий. Хранители могут потенциально снизить свой налогооблагаемый доход, что облегчает предоставление вклада.Тем не менее, они предпочитают платить налоги позже, а не сегодня. Независимо от того, имеет ли это значение, неизвестно - мы не знаем, какие налоговые ставки будут выглядеть в будущем или как налоговая система может измениться непредвиденными способами. Roth IRAs позволяют вкладчикам предоплачивать налоги, но опять же, существует несколько неизвестных (например, когда ставки налогов будут идти, как могут измениться правила и т. Д.). Если у вас есть больше в традиционных учетных записях, чем вы предпочтете, вы можете конвертировать активы из традиционной IRA в Roth, но для этого могут быть неожиданные налоговые последствия.

Инвестиции в IRA

IRA - это всего лишь тип учетной записи с налоговыми функциями. Эти функции не оказывают существенного влияния на ваш выбор инвестиций - подумайте об ИРА как о «обертке» вокруг любой другой учетной записи, с которой вы знакомы.

Несмотря на некоторые исключения, вы можете использовать почти любой тип основного инвестиционного инструмента внутри ИРА, включая денежные средства на сберегательных счетах, депозитные сертификаты (CD), более рискованные инвестиции, такие как паевые инвестиционные фонды или ETF, и многое другое. Правильные инвестиции для вас будут зависеть от нескольких факторов, включая ваши цели и вашу способность рисковать своими сбережениями.

Где открыть IRA

Вы можете открыть IRA в банках, кредитных союзах, инвестиционных фирмах и других финансовых учреждениях. Спросите любого провайдера о доступных типах инвестиций, годовых сборах за хранение и других расходах и других возможностях, чтобы определить, где вы должны открыть свою ИРА.

Важная информация

Налоговое законодательство является сложным, и все может измениться с момента написания этой статьи. Очень важно проверить факты для себя, прежде чем принимать решения о своих деньгах. Проконсультируйтесь с IRS или посетите профессионального налогового консультанта. Эта статья написана без какого-либо знания вашей ситуации или ваших целей, поэтому не полагайтесь на нее как на финансовый совет. Надеюсь, у вас есть еда для размышлений, когда вы посещаете с вашим CPA или налоговым специалистом.