Все О Roth Индивидуальные пенсионные счета

С таким количеством доступных вариантов выхода на пенсию достаточно легко почувствовать путаницу в тонких линиях различий между ними. Roth IRA - это тип индивидуального пенсионного сберегательного счета, который аналогичен традиционным IRA и планам 401 (k), но применяется несколько критически важных правил.

Roth IRAs Vs. Другие ИРА

Как и другие пенсионные планы сбережений, инвестиционный доход, который удерживается внутри Roth IRA, не облагается налогом по мере его заработка.

Вам не нужно сообщать проценты или дивиденды в качестве дохода по вашей налоговой декларации, прежде чем вы вступаете в отставку. Также, как и в других планах, есть штрафы за раннее выведение денег.

Что характерно для счетов Roth IRA, так это то, что деньги могут быть полностью освобождены от налогов после выхода на пенсию, если будут выполнены определенные условия. Это потому, что вы не получаете налоговый вычет за взносы, которые вы вносите в счет на протяжении многих лет, в отличие от традиционного IRA. Вы уже заплатили налоги за свои взносы один раз, в то время, когда вы заработали доход, который вы внесли, и доход, который он зарабатывает, не облагается налогом. IRA Roth представляют уникальную возможность налогового планирования для вкладчиков и инвесторов из-за их потенциала для накопления доходов от налогообложения без инвестиций.

Еще одно преимущество Roth заключается в том, что вы можете вносить свой вклад в этот тип ИРА, даже если на работу вы работаете на пенсионном плане. Обычно это не относится к другим IRA.

Сбережения, хранящиеся внутри Roth IRA, привязаны до достижения возраста 59 1/2, что также относится к большинству пенсионных счетов. Существуют некоторые исключения, которые позволяют вам снимать средства по определенным причинам. В противном случае, досрочный выход из Roth IRA подлежит 10-процентному федеральному налоговому штрафу, и любые заработанные доходы будут облагаться налогом.

Критерии для беззатратных распределений ИРР Рот

Средства, изъятые из Roth IRA, будут полностью освобождены от уплаты налогов, если:

• Распределение производится по меньшей мере через пять лет после даты, когда вы сначала начали вносить вклад в Roth IRA, и
• . Распределение производится после достижения возраста 59 1/2 или из-за того, что вы отключены, если распределение было выплачено бенефициару после вашей смерти или если вы использовали распространение для покупки дома в первый раз.

Вместе эти критерии делают вывод из Roth IRA «квалификационным распределением» для бесплатного лечения.

Налоговое регулирование неквалифицированных распределений

Изъятия из учетной записи IRA Roth, которые не соответствуют критериям квалификационных распределений, частично облагаются налогом. Ваш первоначальный взнос в Roth IRA возвращается вам без налогов, но любые доходы и рост полностью облагаются налогом. Налогооблагаемая часть выбытия Рот также подлежит 10-процентному штрафу за раннее распределение.

Сколько вы можете внести в Roth IRA?

Максимальная сумма, которую вы можете внести в IRA Roth, составляет 5 500 долларов США в год в 2016 и 2017 годах. Люди в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительные 1 000 долларов в год в качестве догоняющего взноса.

Этот предел применяется как к традиционным, так и к Roth IRA.

Вы можете внести свой вклад и в том же году, но общая сумма ваших взносов не может превышать максимум за год. Если вы превысите максимальный уровень, вы должны устранить проблему, приняв корректирующее распределение до наступления срока вашей налоговой декларации.

Пределы взносов, основанные на доходе

В IRA Roth есть некоторые ограничения в отношении дохода, которые могут финансировать их. Ваш фактический лимит взносов Roth IRA может быть дополнительно уменьшен или даже полностью исключен в зависимости от вашего уровня дохода за год. На самом деле существует два предела:

• Первый называется пределом заработанных доходов. Вы можете внести свой вклад в лимит взносов или ваш заработанный доход за год, в зависимости от того, что меньше. Только для целей ИРА заработанный доход состоит из заработной платы, сообщенной по W-2, доходам от самостоятельной занятости от бизнеса или фермы и алиментов. Если ваш доход из всех этих источников составляет всего 5 000 долларов, это все, что вы можете внести в Roth IRA. Если это $ 30 000, вы можете внести до $ 5, 500 лимит.
• Второй предел применяется к налогоплательщикам с более высокими доходами. Он основан на измененном скорректированном валовом доходе налогоплательщика за год, и он определяет, сколько, если таковые имеются, этого дохода могут быть внесены в Roth IRA.

Поэтапный отказ от прав Roth IRA на основе измененного AGI
Статус подачи	2016	2017
	от	до	от	до
Одиночный < $ 117, 000	$ 132, 000	$ 118, 000	$ 133 000	Глава семьи
117 000	132 000	118 000	133, 000	Женат, поданный совместно
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000	Отборочная вдова / er
184 000	194 , 000	186, 000	196, 000	Женатые жалобы отдельно *
0	10 000	0	10 000	Источник:
IR -2013-86	IR-2014-99	Супруги могут использовать лимиты дохода для одиноких лиц, если они живут отдельно и отдельно друг от друга в течение всего налогового года.

Три возможных результата

Если ваш измененный AGI меньше суммы «от», показанной выше, вы можете внести до полной суммы лимит взносов в IRA Roth.

• Если ваш измененный AGI находится между суммами «от» и «до», ваши вклады в Roth IRA ограничены или «прекращены» в соответствии с расчетами, выполненными с использованием Рабочего листа 2-2 в публикации 590 IRS.
• Если ваш измененный AGI превышает сумму «to», вы не можете участвовать в IRA Roth за этот год.
• Для большинства налогоплательщиков их измененный AGI - это ваш скорректированный валовой доход плюс любые налоговые процентные доходы, о которых сообщается в строках 37 и 8b формы 1040, и любые вычитаемые выше вычеты, но обратитесь к специалисту по налогам, если вы чувствуйте, что вы близки к пределу от «до», чтобы быть уверенным.Ваши MAGI и AGI, вероятно, совпадают, если вы не воспользовались этими налоговыми льготами.

Конвертация средств из других пенсионных счетов

Налоговые франшизы из традиционной ИРА, планы 401 (k) или аналогичных досрочных сбережений могут быть конвертированы в ИРР Рот, но это означает отмену налоговой отсрочки , Вы будете платить налоги на накопленный доход и на любые сберегательные взносы, за которые вы взяли налоговый вычет. Это превращает средства до налогообложения в деньги после уплаты налогов.

В отличие от ограничений взносов Roth IRA, нет никаких ограничений на доход для конвертации в Roth IRA. Это создает возможность налогового планирования для людей с более высоким доходом, которые не имеют права полностью финансировать IRA Roth напрямую. Более высокие налогоплательщики могут финансировать не подлежащую вычету, традиционную ИРА, а затем конвертировать эту традиционную ИРА в Рот.

Резюме налоговых льгот и недостатков

Инвестиционный доход, заработанный внутри Roth IRA, не сообщается в вашей годовой налоговой декларации.

• Вывод средств из Roth IRA может быть полностью безналоговым на федеральном уровне.
• IRA Roth не имеют обязательных минимальных распределений, известных как RMD. Вы не обязаны брать деньги, пока не захотите.
• IRA Roth могут быть завещаны наследникам и поэтому могут избежать как подоходного налога, так и налога на имущество.
• Ранние изъятия из Roth IRA могут облагаться налогами и штрафами.
• Существуют ограничения на доходы для того, чтобы иметь право на финансирование Roth IRA.
• Убытки в Roth IRA подлежат налогообложению только в том случае, если вы полностью списываете счет в целом, что может оказаться не всегда выгодным.