Crowdfunding and Taxation: Как вы делаете файл?

В 2014 году малые предприятия привлекли 16 млрд. Долл. США через crowdfunding, а в 2015 году эти показатели почти удвоились. IRS обращает на это внимание, когда такие деньги меняются в руки. Нужно ли вам платить налоги на crowdfunding или взносы, которые вы получаете в качестве подарков?

Что такое форма 1099-K?

Большинство малых предприятий даже не думают о налогах на crowdfunding, пока они не получат форму 1099-K по почте.

1099-K не означает, что вы заработали доход. Он просто сообщает, что у вас было 200 или более транзакций с сетью в общей сложности 20 000 долларов США или более через обработчик электронных платежей, который выдал форму.

Целью формы 1099-K является запретить продавцам онлайн-аукционов и другим малым предприятиям уклоняться от налогов на транзакции, которые ранее попадали под радар. Если ваш доход от налогообложения не облагается налогом, вам не нужно платить налог на сумму, указанную в Форме 1099-K. IRS, скорее всего, запросит дополнительную информацию о том, почему доход не облагается налогом, поэтому подготовьтесь к предоставлению подтверждающей документации.

Какой доход является crowdfunding? Есть три общие школы мысли, когда дело доходит до получения дохода: благотворительные пожертвования, подарки и налогооблагаемый доход.

Благотворительное пожертвование

Только красные кампании, которые поистине благотворительные, учитываются как пожертвования, такие как кампании по оплате медицинских счетов человека или запросы на пожертвования зарегистрированной некоммерческой организацией.

Маловероятно, что вклад в бизнес всегда юридически является «пожертвованием».

Подарки

Большинство малых предприятий думают о своих доходах в качестве подарков. Причиной является то, что участники не получают акции или ожидают погашения, поэтому они просто делают подарок из доброй воли. Когда это верно, применяются правила подарочного налога, и суммы, внесенные в кампании по обратному финансированию, обычно ниже порога, когда подарки становятся облагаемыми налогом.

Проблема заключается в том, что вкладчики часто получают что-то ценное взамен за свой вклад, поэтому он не может легально попасть в категорию подарков.

Налогооблагаемый доход

Когда вкладчик получает что-то ценное, взнос становится облагаемым налогом доходом. Как правило, кампания устанавливает минимальные пожертвования для получения продукта первого запуска или подарочного сертификата, действительного при запуске продукта. В этих случаях вклад crowdfunding технически ничем не отличается от продажи в интернет-магазине или в кассовом аппарате.

Может быть аргумент для разделения вклада частично на подарок и частично на продажу, например, когда благотворительная организация продает предметы, превышающие рыночную стоимость. Рыночная стоимость предмета считается продажей, а оставшаяся сумма становится пожертвованием на благотворительность.

Проблема контекста crowdfunding заключается в том, что IRS, скорее всего, рассматривает его как чисто бизнес-транзакцию.Любая разница в стоимости может быть либо скидкой, либо премией раннего усыновителя, а не подарком. Безопасный выбор может состоять в том, чтобы рассмотреть вклады, в которых вкладчик получил что-то, чтобы быть продажами и взносами, когда вкладчик ничего не получал, чтобы быть подарками.

Что такое налог с продаж?

Когда вкладчики получают что-то ценное, налог с продаж также может применяться.

Рассмотрите следующие вопросы:

• Является ли продукт или услуга, предоставляющая вкладчику, что-то, что зависит от налога с продаж в вашем штате?
• Требуется ли взимать налог с продаж за онлайн-покупки резидентами из штата?
• Есть ли у вас связи с другим государством, которое может потребовать от вас взимать налог с продаж при покупках, отправленных в это государство?
• Означает ли это состояние товара или услуги для налога с продаж?

Помните, что, поскольку государственные и федеральные законы различны, определение того, платите ли вы налог с продаж, федеральный налог на прибыль и налог на доходы государства, - это три отдельных вопроса. Вы должны искать соответствующее профессиональное руководство через официальные бухгалтерские услуги по каждому из этих вопросов.

Чтобы быть в безопасности, получите помощь, отслеживающую ваш доход от нулевого дохода с помощью квалифицированных онлайн-бухгалтерских услуг.

Это может означать поддержку в управлении квитанциями и счетами-фактурами, отслеживание комиссионных продаж или иное оформление соответствующих форм и отчетов, чтобы вы оставались на правильной стороне налоговых правил и процедур бухгалтерского учета.