Что делает стретч в растяжке ИРА?

«Растяжка» ИРА буквально получает прозвище. Это унаследованный индивидуальный пенсионный счет, чей бенефициар имеет право «растягивать» требуемые минимальные распределения в течение более длительного периода времени, исходя из его собственной продолжительности жизни. Его ожидаемая продолжительность жизни определяется применимой таблицей ожидаемой продолжительности жизни IRS. Ему не нужно использовать ожидаемую продолжительность жизни, которая в большинстве случаев была бы значительно короче.

Кто имеет право?

Любой отдельный бенефициарий, такой как ребенок, внук, племянница, племянник или даже друг, имеет право растянуть унаследованную ИРА. Благотворительные организации не имеют права, поскольку у них нет ожидаемой продолжительности жизни.

Что такое минимальные дистрибутивы?

Требуемое минимальное распределение, часто называемое RMD, представляет собой сумму, которая должна быть изъята из определенных пенсионных планов каждый год в соответствии с налоговым законодательством. Владелец учетной записи не может оставить учетную запись без изменений на неопределенный срок, что позволяет ей продолжать расти без налогов.

Внутренний налоговый кодекс предусматривает, что взносы в ИРА подлежат вычету налогов, и они также вычитаются из государственных налоговых деклараций. Но IRS хочет получить некоторые доходы от этих счетов, поэтому изъятия облагаются налогом по ставкам обычного дохода владельца. За исключением ИРР Рот, владельцы должны начать брать налогооблагаемые изъятия - RMD - к возрасту 70 1/2, если они ушли на пенсию.

IRS налагает некоторые жесткие штрафы за это.

Когда бенефициары должны начать принимать RMD?

Бенефициар унаследованных IRA обычно имеет два варианта. Он может снять весь счет в течение пяти лет с момента смерти владельца, или он может начать прием RMD на основе его собственной продолжительности жизни в течение одного года с даты смерти.

Если его ожидаемая продолжительность жизни намного дольше, чем у владельца, это может привести к тому, что бенефициар может получить меньше требуемых распределений и меньше облагаемых налогом доходов.

Что произойдет, если бенефициар не протянет ИРА?

Бенефициар, который имеет право растягивать требуемые минимальные распределения по его собственной продолжительности жизни, не должен этого делать. Он может ликвидировать унаследованную ИРА в любое время, но это приведет к включению всей суммы средств в налогооблагаемый доход получателя за год, в который они были отозваны. Если бенефициару не нужны деньги по какой-то насущной причине, для него обычно лучше начислять налоги, чтобы он принимал только требуемое минимальное распределение каждый год.

У выживших супругов есть другой вариант

Выживший супруг, названный в качестве основного бенефициара ИРА, имеет дополнительный вариант: она может перевести средства из унаследованной ИРА в свою собственную ИРА.Это позволяет ей рассматривать унаследованную ИРА как свою собственную, с учетом ее собственных требований к RMD и ожидаемой продолжительности жизни.

Бенефициары IRA, включая выживших супругов, обычно имеют несколько вариантов выбора при принятии решения о том, что делать с учетной записью. Правила для этих параметров могут быть сложными.

Бенефициару было бы разумно проконсультироваться с адвокатом по планированию недвижимости, финансовым консультантом или бухгалтером, прежде чем принимать какие-либо решения о том, сколько выйдет из унаследованной ИРА.

ПРИМЕЧАНИЕ. Государственные и федеральные законы могут часто меняться, и эта информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с адвокатом или налоговым специалистом для получения самых последних рекомендаций. Информация, содержащаяся в этой статье, не является юридическим или налоговым советом, и это не заменяет юридические или налоговые консультации.