Корпоративный налог на прибыль Канада Руководство

Ставки корпоративного налога в Канаде

Для частных корпораций, контролируемых Канадой, требующих вычета Малого бизнеса, чистая ставка налога составляет 11% в 2015 году и 10,5% за 2016 год.

Для других типов корпораций в Канаде, ставка корпоративного налога составляет 15% (на 1 января 2012 года).

Подробнее о налогах на корпоративные налоги см. В разделе «Налоговые ставки корпоративной налоговой службы Канады», который включает в себя список ставок подоходного налога для провинций и территорий.

Типы корпораций в Канаде

В принципе, в Канаде существуют частные корпорации, контролируемые канадцами (CCPC), а затем есть и другие. Читайте обо всех различных типах корпораций в Канаде.

Когда дело доходит до корпоративного налога, канадские контролируемые частные корпорации (CCPC) - это Золушки на балу, в то время как другие типы корпораций являются уродливыми сценическими сестрами. Корпоративные налоговые преимущества Канадской контролируемой частной корпорации объясняют преимущества корпоративного налогообложения, которыми пользуются частные корпорации, контролируемые Канадой.

Снижение корпоративного подоходного налога

Канадские корпорации имеют два способа уменьшить сумму канадского подоходного налога, который они должны платить; делать предписанные вещи, которые зарабатывают им налоговые кредиты или использовать налоговые вычеты.

Корпоративные налоговые кредиты

Инвестиционные налоговые кредиты для канадских малых предприятий объясняют, какие федеральные инвестиционные налоговые кредиты доступны и как требовать эти налоговые кредиты.

Вероятно, наиболее известными налоговыми льготами, доступными для корпораций, являются налоговые кредиты на исследования и разработки.

Отчисления по корпоративному подоходному налогу

Ознакомьтесь с вычитанием Small Business Deduction, корпоративным налоговым вычетом, доступным для частных корпораций, контролируемых канадскими компаниями (CCPC).

Мой бизнес-счет как индекс налоговых вычетов перечисляет и объясняет правила вычета многих других общих деловых расходов, начиная с учета и юридических сборов за счет командировочных расходов.

Формы корпоративного подоходного налога T2

Какая форма подоходного налога Корпорация должна использовать

Корпорации являются отдельными юридическими лицами, и каждая корпорация должна заполнить и подать корпоративную налоговую форму T2 каждый год. Это относится к каждой корпорации, которая работает в Канаде, даже если эта корпорация неактивна. Единственным исключением из этого правила является корпорация, которая была зарегистрированной благотворительной организацией в течение всего года.

Корпорация может заполнить и подать короткий возврат T2, если:

• корпорация отвечает всем следующим условиям:
• это канадская контролируемая частная корпорация (CCPC) в течение всего налогового года;
• в этом году он имеет либо нулевой чистый доход, либо убыток для целей налога на прибыль;
• он имеет постоянное представительство только в одной провинции или территории;
• он не требует каких-либо возвратных налоговых кредитов (кроме возмещения уплаченных им платежей);
• он не получал и не выплачивал дивиденды, подлежащие налогообложению;
• он отчитывается в канадской валюте; и
• он не имеет переходного налогового долга Онтарио.
• ИЛИ
• , если корпорация является организацией, не облагаемой налогом (например, некоммерческой организацией), которая имеет постоянное представительство только в одной провинции или территории (Canada Revenue Agency).

В противном случае ваша корпорация должна подать постоянную налоговую декларацию корпорации T2 Corporation.

Подготовка налоговых деклараций по корпоративному подоходному налогу

Поскольку заполнение формы корпоративного подоходного налога T2 требует использования Общего индекса финансовой информации (GIFI) и значительно более сложного, чем доходность подоходного налога T1, я рекомендую иметь корпоративный подоходный налог отчеты, подготовленные профессиональным налоговым составителем.

Если у вас нет бухгалтера, «Как найти хорошего бухгалтера» объясняет, как найти его.

Когда придет время, получение ваших налоговых отчетов для вашего бухгалтера является удобным руководством для получения необходимых документов вместе с некоторыми советами по экономии денег на ваших учетных сборах.

Если вы полны решимости сделать свой собственный корпоративный подоходный налог, вам помогут программы налогового программного обеспечения Канады. (Если вы это сделаете, вы должны использовать сертифицированное налоговое программное обеспечение агентства Канады).

Подача налоговых деклараций по корпоративным доходам

Когда нужно подать корпоративный подоходный налог

Подоходный налог с предприятий должен быть подан в течение шести месяцев после окончания финансовый год.

Например, если ваша налоговая сумма на конец года составляет 31 марта, ваша корпоративная декларация по подоходному налогу должна быть подана до 30 сентября.

(Если вы хотите изменить конец финансового года, как мне изменить свой финансовый год, объясняет процедуру.)

Если вы подадите декларацию о подоходном налоге с корпорацией, вы будете штрафовать.

Как подать корпоративный подоходный налог

Почти все канадские корпорации могут подать декларацию по корпоративному подоходному налогу в электронном виде (EFILE). Сюда входят корпорации-нерезиденты и корпорации, требующие суммы SR & ED.

Страница веб-сайта Корпорации «Канада», опубликованная в Интернете, сообщит вам, соответствует ли ваша корпорация и как это сделать.

Канадские корпорации с годовым валовым доходом более 1 млн. Долл. США должны Интернет подать свой корпоративный подоходный налог.

Если вам нужно подать бумажную декларацию о подоходном налоге с предприятий, где вы ее делаете, это зависит от того, где находится корпорация. Корпорация T4012 - T2 - Руководство по налогу на прибыль содержит подробную информацию о местах подачи налоговых деклараций по корпоративным доходам для корпораций-резидентов и нерезидентов.

Налог на прибыль по корпоративному подоходному налогу

Если у корпорации есть баланс, связанный с корпоративным подоходным налогом, для большинства корпораций этот налоговый баланс должен быть выплачен в течение двух месяцев после окончания налогового года.

Тем не менее, частные корпорации, контролируемые канадцами, имеют три месяца для выплаты своего подоходного налога, если они отвечают этим условиям.

Варианты оплаты Агентства по доходам в Канаде

Если корпорация задолжает налоги в конце года, баланс может быть выплачен одним из нескольких способов:

• Использование учетной записи My Business, онлайн-службы CRA, которая позволяет владельцы бизнеса (включая партнеров, директоров и должностных лиц), чтобы получить доступ к своим счетам Агентства по доходам в Канаде по сети (см. онлайн-справку агентства по доходам в Канаде);
• Онлайн с вашего собственного банковского счета в участвующем канадском финансовом учреждении через службу «Мой платеж»;
• Старомодный способ, отправив чек.