Как сообщать и платить налоги на 1099 доход

Вы получили 1099-MISC от кого-то, кто заплатил вам за работу, которую вы делали в прошлом году. Что теперь? Здесь два больших вопроса:

# 1 - Что мне делать с этой формой 1099-MISC?

# 2 - Какие налоги я должен внести в этот доход?

Вы должны сообщить о доходах по вашей личной налоговой декларации, и вы должны заплатить как подоходный налог, так и налог на самостоятельную занятость (Social Security / Medicare) по этому доходу. Вот подробности:

Что мне делать с полученной мной формой 1099-MISC?

Форма 1099-MISC используется для сообщения сумм, выплачиваемых не-работникам (независимым подрядчикам и другим предприятиям, которым произведены платежи).

Некоммерческие работники получают 1099-MISC каждый год, в то время как сотрудники получают формы W-2, то есть в конце января, поэтому информация может быть включена в декларацию подоходного налога получателя.

Если вы делаете свою собственную налоговую декларацию с использованием налоговой программы, вас спросят, есть ли у вас 1099 доход. На этом этапе вы можете включить информацию из полученной вами формы.

Если у вас есть налоговый составитель , сделайте свое личное возвращение, предоставьте форму своему составителю вместе с вашими другими документами.

Должен ли я платить социальное страхование и медицинские налоги на доход 1099?

Да. Каждый налогоплательщик США должен платить налоги на социальное обеспечение и Medicare за свой доход. Для самозанятых лиц эти налоги называются налогами на самозанятость. Налог на самозанятость рассчитывается на основе федеральной подоходного налога физического лица на основе чистого дохода от бизнеса.

Как включить 1099 доход в свою налоговую декларацию?

Как вы сообщаете доход 1099-MISC по возврату подоходного налога, зависит от типа вашего бизнеса.

Если вы являетесь единоличным владельцем или владельцем одного члена LLC , вы сообщаете о доходах 1099 в расчете C-Прибыль или убыток от бизнеса. Когда вы завершаете расписание C, вы сообщаете о всех доходах и расходах бизнеса. Отчетность о деловых расходах, таких как сборы, выплачиваемые профессионалам, покупка бизнес-материалов или оборудования, а также расходы на бизнес-офис, уменьшают чистую прибыль от вашего бизнеса.

Чистый доход от вашего Списка С включен в строку 12 вашей личной подоходного налога вместе со всеми другими источниками дохода, включая доход в качестве сотрудника и инвестиционный доход. Ваши личные подоходные налоги определяются вашим общим скорректированным валовым доходом.

Если ваша компания является партнерством , LLC с несколькими членами или корпорация , ваш доход в размере 1099 долларов США отражается как часть вашей налоговой декларации по подоходному налогу.

Почему налоги не убираются из моего дохода 1099-MISC?

Работодателям не требуется удерживать федеральные подоходные налоги с не-сотрудников, за исключением особых обстоятельств, таких как резервное удержание (см. Ниже).Работодатели также не отказываются от налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование от не-сотрудников.

Должен ли я платить налоги на самозанятость по 1099 доходам, если у меня есть налоги FICA, удерживаемые от дохода от трудовой деятельности?

Да, если у вас есть 10099 доход, вы считаетесь самозанятыми, и вам придется платить налоги на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и налоги на медицинскую помощь) на этот доход. Это справедливо даже в том случае, если вы не подаете заявку на расписание C.

Плата за социальное обеспечение, облагаемая налогом, ограничена максимум каждый год. Во-первых, учитываются заработная плата от занятости, а затем доходы от самостоятельной занятости, до достижения максимального годового максимального уровня налогооблагаемого дохода.

На пособия Medicare нет максимума, поэтому все доходы от занятости и самостоятельной занятости облагаются налогом Medicare. Узнайте больше о совмещении налогов на самозанятость и налогов FICA с работодателя.

Почему подоходный налог был удержан из моего дохода 1099-MISC?

В большинстве случаев федеральные подоходные налоги не удерживаются у не-сотрудников. Но есть одно обстоятельство, в котором IRS требует резервирования: если не-сотрудник не предоставил идентификационный номер налогоплательщика или если идентификатор налогоплательщика отсутствует или недействителен, IRS отправляет уведомление получателю, требуя, чтобы начало резервного копирования начиналось.

Что делать, если у меня есть доход, но нет 1099-разной формы? Должен ли я все-таки платить налоги за этот доход?

Все доходы должны сообщаться в IRS, и налоги должны быть выплачены по всем доходам. Получатель, возможно, забыл подготовить и представить форму 1099-MISC для дохода, выплаченного вам.

Скорее всего, плательщик, возможно, не заплатил вам 600 долларов США и более в течение календарного года, и в этом случае, 1099-MISC не должно быть подано в IRS и предоставлено работнику.

Если вы получаете платежи от нескольких получателей, у вас может быть или не быть форма 1099-MISC для соответствия всем платежам, но вы все равно должны сообщать и платить налоги на все 1099 доходов каждый год.

Дополнительную информацию о доходе 1099 см. В этой статье IRS «Отчетность о разном доходе».

Что делать, если я не являюсь самозанятым?

Если вы не считаете себя самозанятым, , как вы сообщаете этот доход о своей личной налоговой декларации, зависит от того, где она находится в форме 1099-MISC.

• Если доход отражен во вставке 3 «Прочие доходы», укажите информацию об этом 1099-MISC по строке 21 «Прочие доходы».
• Если ваш доход 1099-MISC был указан во вставке 7 «Нерабочий доход», также сообщайте этот доход в строке 21 вашей личной налоговой декларации.

IRS говорит:

Если вы не являетесь сотрудником плательщика, и вы не работаете в самозанятых профессиях или бизнесе, вам следует сообщить о доходах по строке 21 формы 1040 и любых расходах по графику А (Форма 1040) (PDF), детализированные вычеты.