Как вычесть расходы на командировочные расходы

Вы путешествуете для своего бизнеса? У вас есть сотрудники, которые путешествуют? Удостоверьтесь, что вы знаете, что расходы на поездки вычитаются - а что нет.

Как определяется «деловое путешествие»?

Деловые поездки - это особый термин, определяемый IRS для описания поездки вдали от вашего налогового дома, который «значительно дольше, чем обычный рабочий день», и это требует от вас спать или отдыхать вдали от дома.

Вы также должны спать дома, чтобы удержать эти расходы.

Путешествие должно быть также «временным» (длительностью менее года).

Для деловых поездок вдали от дома вы можете вычесть определенные расходы:

Вы можете вычесть расходы на поездку на поезде, автобусе или самолете между вашим налоговым домом и местом вашего бизнеса. Для поездок на корабле см. Раздел о круизных судах ниже.

Автомобиль / грузовик

• Вы можете вычесть расходы на эксплуатацию и обслуживание вашего автомобиля или грузовика, используя либо фактические расходы, либо стандартное разрешение на пробег IRS. Если вы используете стандартное разрешение на пробег, вы также можете вычесть пошлины и расходы на парковку. Узнайте больше о командировочных расходах на автомобиль / грузовик и стандартном расходе IRS.

Такси, пригородный автобус, лимузин аэропорта

• Вы можете вычесть расходы, чтобы отвезти вас из аэропорта в отель или в деловое место.

Багаж и доставка

• Расходы на доставку багажа или доставку деловых материалов между вашим обычным местом работы или налоговым домом и временным местом работы вычитаются.

Проживание и питание

• Вы можете вычесть расходы на проживание и питание вдали от дома по бизнес-заданию. Вы можете представить фактические расходы или использовать суточные, как определено IRS.

Отчисления за особые виды путешествий

Соглашения и торговые ярмарки
Если вы отправляетесь на конференцию или выставку, вам может потребоваться показать, что соглашение напрямую связано с вашей компанией или связано с ней.

Если у вас есть рекламный стенд на конвенции, это будет квалифицироваться. Если вы являетесь делегатом конвенции, цель конвенции должна касаться вашего бизнеса.

Круизы Стоимость поездки на круизных судах, даже для прямых или связанных с ней деловых целей, ограничена. Вы можете ограничить в общей сложности 2 000 долларов расходов на круиз, и могут применяться другие ограничения. Будьте готовы предоставить документацию о том, что круизные мероприятия были связаны с деловыми целями.

Документирование командировочных расходов

Важнейшей частью процесса вычета расходов на проезд является сохранение всех ваших квитанций. Вам не нужно сохранять бумажные копии, но вы должны иметь возможность вытащить отдельную квитанцию ​​(а не только позицию на кредитной карте), чтобы показать (1) дату (2) информацию о расходах (3) потраченную сумму и ( 4) деловые цели.Будьте максимально конкретными.

Не забывайте, что транспортные расходы должны быть, как указано IRS: «обычные и необходимые расходы, понесенные при осуществлении вашей торговли или бизнеса».

Подробнее о налоговых отчислениях для деловых поездок см. Публикацию IRS 463 - Путешествия, развлечения, подарки и автомобильные расходы.

Где показывать эти расходы

• Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC показать эти расходы в разделе «Расходы» в Списке C
• Для партнерств и компаний с несколькими членами, укажите эти расходы в разделе «Вычеты» »в форме 1065
• Для корпораций укажите эти расходы в разделе« Отчисления »формы 1120.

Отказ от ответственности
В этой статье представлена ​​общая информация; Я не являюсь налоговым адвокатом или специалистом по налоговой подготовке. Обратитесь к публикациям IRS и направьте вопросы своему налоговому консультанту.