Что такое налоговый суд и как он работает?

Что такое налоговый суд? Как работает налоговый суд?

Бывший адвокат IRS Скотт Эстилл обсуждает налоговый суд США, как дело доходит до налогового суда, что происходит во время судебного процесса, каковы ваши права, когда вы отправляетесь в налоговый суд, и ваше право на апелляцию. В настоящее время г-н Эстилл практикует право в области Денвера, практикуя в области налогового законодательства.

Когда возникает спор IRS в налоговый суд? Кто делает определение и когда он сделан?

Когда вас вызывают для аудита, у вас есть два варианта: вы можете согласиться с IRS или не согласиться.

Если вы согласны, дело закончено. Если вы не согласны, IRS отправляет вам «уведомление о недостатке» (также называемое 90-дневным письмом), в котором указаны корректировки, которые Служба хочет внести в вашу налоговую декларацию. У вас есть 90 дней, чтобы подать ходатайство в Налоговом суде. Если вы не подали заявку в течение 90 дней, вы согласились с IRS.

По сути, вы, налогоплательщик, подаете в суд на IRS в суде.

Кто такой налоговый суд? Это судья или коллегия судей или жюри?

Налоговый «суд» - это действительно 19 судей, которые выходят во все 50 штатов. Дела налогового суда не проверяются перед присяжными.

Как работают доказательства в Налоговом суде? Какое бремя доказывания у налогоплательщика предоставить доказательства?

Налогоплательщик должен предоставить достоверные доказательства. Например, если IRS заявляет, что я не взял на себя расходы на авто, я ставлю свою налоговую декларацию, я должен представить журнал пробега или другие достаточные доказательства, чтобы доказать, что я понес эти расходы. Записи имеют решающее значение в этих случаях.

Если у вас есть записи для поддержки вашей позиции, IRS должен принять их или доказать, что они ложные или неправильные.

Кому я могу обратиться в Налоговый суд со мной? Могу ли я взять моего адвоката или CPA?

Вы можете принести кого угодно, но вы должны привлечь кого-то, кто знаком с процессами налогового суда, чтобы помочь вам успешно защитить свое дело.

Адвокат, имеющий опыт работы в Налоговом суде, лучше, чем тот, кто просто является генеральным адвокатом.

Вы также можете привлечь свидетелей, как в других судебных делах. Но ряд свидетелей характера не будет столь же полезен, как сотрудники или другие, которые могут проверить ваши бизнес-расходы или поддержать ваше дело.

Я слышал, что существуют различные типы дел налогового суда. Что это значит?
Налоговый суд имеет особый вид дела, называемого «Малым случаем», который работает, как «Народный суд», по делам в размере менее 50 000 долларов США. В суде по малому делу этот процесс является более неофициальным, и ни одна из сторон не может подать апелляцию. Большую часть времени, если вы хотите представить себя, делайте дело Малым судом.

Вы можете подать свое дело в качестве дела Малого Суда, указав, когда вы подаете ходатайство на веб-сайт налогового суда. Только вы, как налогоплательщик, можете сделать это обозначение; IRS не имеет права говорить в этом обозначении.

Что происходит после даты суда? Когда судья принимает решение?

Все в налоговом суде выглядит так же, как и в других судах. Единственное различие заключается в том, что в конце судебного разбирательства в Налоговом суде вы не принимаете решение. Вам может потребоваться год или два, чтобы вы могли найти решение. В небольшом случае время может быть короче, поскольку проблемы с меньшей сложностью.

Что, если я проиграю в Налоговом суде? Есть ли более высокий суд, к которому я могу обратиться?

В небольшом случае нет обжалования. В обычном деле по Налоговому суду вы можете обратиться в Апелляционный суд США в вашем районе; у вас есть 90 дней для подачи этого обращения.

Если Налоговый суд будет против меня, налагают ли штрафы и штрафы?

Предположим, что IRS сказал, что ваши бизнес-расходы не должны быть разрешены, и вы должны $ 20 000, и они хотят, чтобы вы заплатили 20% штрафа. Судья может решать по обоим вопросам отдельно. Он или она может сказать, что вы должны $ 20 000, но не штрафа или решили, что вы должны заплатить как сумму, так и штраф. Все зависит от конкретных обстоятельств дела. Судья может также увеличить штраф, если вы подали необоснованное дело, за то, что тратили время суда.

Могу ли я вычесть расходы на рассмотрение дела по налогу на прибыль в налоговый суд?

Да, вы можете вычесть свои юридические и другие расходы по этому делу, если дело касается только вашего бизнеса. Если ваше деловое дело сочетается с вашими личными налогами, вам придется распределять плату между личным и деловым, поскольку вы не можете вычесть личные расходы.

Есть ли у меня шанс выиграть в Налоговом суде? Всегда ли IRS выигрывает?

Учитывая тот факт, что IRS уже рассмотрело ваше дело в ходе аудита, большинство дел налогового суда разрешаются в пользу IRS. Если аудитор IRS просто не слушает или не является полным рывком, IRS должен был услышать ваш лучший случай при аудите.

Но подавляющее большинство (90%) дел урегулировано вне суда, по соглашению между налогоплательщиком (и его / ее адвокатом) и IRS. Вот почему важно получить хорошего адвоката налогового суда, чтобы помочь вам. Урегулирование лучше для всех по целому ряду причин, включая стоимость подачи дела в суд. В урегулировании вы можете контролировать результат, и IRS может согласиться на меньшее, чем первоначально запрашивали.

Последний вопрос: Если IRS открыто игнорирует ваши записи и доказательства, вы можете подать ходатайство о том, чтобы IRS возмещал вам плату за адвоката, потому что они не были существенно обоснованы.

Налоговые проверки и заседания налогового суда являются эмоциональной проблемой для всех - налогоплательщиков, адвокатов и IRS. Они нервничающие и дорогие, а адвокаты - единственные, кто побеждает. Имея хорошие рекорды и представляя их при проверке, во многих случаях может не выходить из налогового суда.

Вернуться к Вопросы и ответы о налоговых проверках IRS