Забыл утверждать, что ИРА Дедукция

"J. F." в Калифорнии забыли потребовать его вычет IRA:

«В этом году я взял свои налоги специалисту по налогам. Бухгалтер пересматривал копии моих предыдущих налоговых деклараций. Оказывается, я никогда не брал налоговый вычет за взносы, которые я сделал для традиционного IRA. Что я могу сделать сейчас? »

Есть несколько вещей, которые JF может сделать в зависимости от того, как он хочет, чтобы его деньги на пенсию облагались налогом. У вас есть два основных варианта, если вы окажетесь в этом затруднительном положении.

• Заявите дополнительный возврат, внеся изменения в налоговые декларации, чтобы получить вычет IRA.
• Форма файла 8606 объявить эти взносы как не подлежащие вычету IRA, а затем конвертировать средства в ИРР Рот.

Некоторые основы IRA

У вас могут быть два типа традиционных индивидуальных пенсионных счетов или IRA:

• Вы можете делать взносы, подлежащие налогообложению, что и делает большинство людей. Эти взносы уменьшают ваш налогооблагаемый доход в год, который вы им делаете. Затем они начинают откладывать налоги до тех пор, пока вы не уйдете на пенсию. Когда вы начинаете снимать деньги с ИРА, изъятия включаются в ваш налогооблагаемый доход. Люди, которые ожидают быть в более низком налоговом бремени во время выхода на пенсию, как правило, должны делать вычитаемые взносы ИРА.
• Вы также можете внести не подлежащие вычету взносы в традиционную ИРА. Эти взносы не уменьшают ваш доход для целей налогообложения, но они все равно продолжают откладывать налоги до вашего выхода на пенсию. Когда вы начинаете снимать деньги, вычитаемые взносы возвращаются вам без налогов.

Многие люди предпочитают вносить вклад в IRA Roth, а не в не подлежащую вычету IRA. Взносы не облагаются налогом с помощью ИРР Рот. Они растут без налогов, пока вы не уйдете на пенсию. Когда вы начинаете снимать деньги с Roth IRA, изъятия полностью не облагаются налогом - даже начисленные проценты и рост - если вы выполнили все требования.

Люди обычно предпочитают вкладывать взносы Roth IRA, если они ожидают, что они будут примерно в том же налоговом бремени или выше, когда они уйдут на пенсию.

Решение, которое вы должны сделать сейчас

Если вы забыли потребовать вычеты IRA, первое, что вы должны решить, - это то, как вы хотите, чтобы ваша IRA облагалась налогом. Вы хотите взять налоговый вычет сейчас, получить дополнительные деньги за возврат налога, а затем уплатить налог на прибыль после выезда на пенсию? Или вы предпочли бы забыть о дополнительном удержании налогов и просто позволить этим деньгам расти без налогов? Ваш налоговый специалист может помочь вам выяснить, какой вариант лучше для вас.

Что делать, если вы ничего не делаете?

Если вы не принимаете решение, IRS будет рассматривать ваши вклады, как если бы они были вычитаемы. Когда вы снимаете деньги на пенсию, средства будут облагаться налогом. Вы в конечном итоге дважды платите налог за один и тот же доход. Я уверен, что вы этого не хотите, поэтому вот что нужно сделать шаг за шагом:

• Если вы хотите получить налоговый вычет сейчас (Deductible IRA): Файл с изменениями налоговых деклараций для любых налоговых деклараций, которые все еще открыты в соответствии с срок давности.Обычно это три предыдущих года. Утвердить налоговые вычеты для взносов ИРА в исправленные возвраты. Вы, вероятно, получите дополнительные налоговые возмещение за каждый из этих лет. Распечатайте исправленные возвраты в соответствии с налоговой датой текущего года или ваш возврат будет проходить срок давности, и IRS не отправит вам чек.
• Если вы хотите освобождение от уплаты налогов (Roth IRA): Форма IRS формы 8606 объявить эти взносы IRA как не подлежащие вычету. Вам нужно будет подать форму 8606 за каждый год, когда вы вносили взносы в свою традиционную IRA, но забыли взять вычет. Затем проинструктируйте своего инвестиционного брокера преобразовать вашу традиционную IRA в Roth IRA. Конверсия может быть частично облагаемой налогом или полностью безналоговой, в зависимости от того, сколько выросли ваши первоначальные инвестиции.
• Если вы внесли взносы более трех лет назад: Следуйте той же процедуре для подачи формы 8606 на каждый год. Для налоговых деклараций старше трех лет вы не можете получать дополнительные возмещения из IRS, поэтому вы не получите налоговой выгоды, потребовав вычет взносов IRA. Просто введите форму 8606, чтобы установить, что эти взносы не подлежат вычету, тогда вы можете конвертировать средства в Roth IRA.

Будет ли заполнять форму 8606 Поздний рейз красных флагов с IRS?

Я спросил IRS и вот что мне сказали. По словам Джесси Веллера, представителя IRS:

«Хотя форма 8606, как правило, отправляется с своевременной поданной формой 1040, IRS будет обрабатывать заполненную форму Form 8606, даже такую, которая подана после того, срок исковой давности истек. Срок действия формы 8606 может быть представлен без формы 1040 или формы 1040X (исправленный возврат), если эти формы не требуются иным образом. Если форма подана сама по себе, она должна быть подписана на странице два права ниже юрта (письменное заявление, в котором подтверждается, что возврат, декларация, заявление или другой документ производится в виде штрафов за дачу лжесвидетельства).

Это определенно было бы подходящим для налогоплательщиков, которые внесли невзирая на традиционный вклад ИРА. устанавливает их основу в ИРА, и это поможет доказать, что подоходный налог не должен выплачиваться за этот взнос при получении распределений. Налогоплательщики, не заполнившие форму, должны, как минимум, рассчитывать на получение запроса IRS просит объяснить и проверить не подлежащие изъятию вклады, так что избежать такого запроса - или проверки - является хорошей причиной для заполнения формы.

Налогоплательщики должны знать, что в соответствии с разделом 6693 (b) (2) IRC они могут взимать штраф в размере 50 долларов США за неспособность подать форму 8606 (если только отказ не вызван разумной причиной), что является еще одной веской причиной для напишите форму. <

Итог
Если вы забыли потребовать вычет IRA, File Form 8606, чтобы установить, что взносы не подлежат вычету, а затем конвертируйте свои средства в безналичную Roth IRA. в течение последних трех лет вы можете выбрать, следует ли брать вычет и получать возмещение или объявлять взносы как не подлежащие вычету.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы часто меняются, и вышеуказанная информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самых последних рекомендаций. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для налоговых консультаций, и она не заменяет налоговые консультации.

Дальнейшее чтение:

• Форма IRS 8606, Неизлечимые IRA (PDF)