Правила вычитания бизнес-расходов по федеральным налогам

Посмотрим правде в глаза - это стоит денег, чтобы заработать деньги. Самозанятые предприниматели должны нести много общих расходов в процессе ведения бизнеса. К счастью, Служба внутренних доходов получает это, и IRS хочет, чтобы вы зарабатывали деньги, чтобы он мог начислять налоги на этот доход. Это позволяет вам вычитать затраты на поддержание вашего бизнеса и работу, и во многих случаях эти расходы полностью вычитаются. Это означает, что за каждый доллар, который вы тратите, вы можете вычесть доллар из своего налогооблагаемого дохода.

Другие расходы не могут быть вычтены долларом за доллар, но вы все равно получаете налоговый льгот для их оплаты. Во всех случаях вы должны заполнить и распечатать Schedule C или Schedule C-EZ с налоговой декларацией, чтобы перечислить их и рассчитать, сколько осталось доходов от бизнеса. Полученное число затем вводится в строке 12 вашей формы 1040 в качестве вашего налогооблагаемого дохода от вашего бизнеса.

И, конечно, есть правила.

Полностью вычитаемые бизнес-расходы

Любые расходы, которые являются «обычными и необходимыми» для вашей торговли или бизнеса, вычитаются в соответствии с разделом 162 Внутреннего кодекса доходов. Обычное означает, что большинство других самозанятых налогоплательщиков, которые работают в одном бизнесе или торговле, также обычно платят за эти вещи. Необходимо, чтобы они помогали вам вести бизнес, и, по сути, вы не могли бы заниматься бизнесом, если бы не делали расходы.

Тем не менее, хотя все ваши расходы должны быть обычными и необходимыми, не все они полностью вычитаются.

Наиболее часто оплачиваемые бизнес-расходы включают:

• Учетные расходы
• Реклама
• Банковские сборы
• Комиссионные и расходы на продажу
• Расходы на консультацию
• Непрерывные расходы на профессиональное образование
• Контрактный труд расходы
• Плата за доставку и сбор
• Плата за доставку
• Сборы и подписки
• Программы пособий сотрудникам
• Аренда оборудования
• Производственные расходы
• Страхование
• Проценты
• Подписки на Интернет, доменные имена и хостинг
• Прачечная
• Юридические сборы
• Лицензии
• Техобслуживание и ремонт
• Расходы и расходные материалы для офиса
• Планы пенсионного обеспечения и распределения прибыли
• Почтовая оплата
• Печать и копирование расходы
• Плата за профессиональное обучение и обучение
• Профессиональные сборы
• Промотирование
• Аренда
• Зарплата, заработная плата и другая компенсация
• Безопасность
• Малые инструменты и оборудование
• Программное обеспечение
• Принадлежности
• Телефон
• Торговые скидки
• Путешествие
• Утилиты

Затем есть расходы, для которых вы можете только clai м в процентах.

Подарки клиентам или клиентам

Подарки клиентам или клиентам вычитаются только до 25 долларов США на человека. Если вы проявите свою признательность своему лучшему клиенту за бутылку бурбона за 100 долларов, вы можете потребовать вычет всего за 25 долларов, остальные 75 долларов на вас.Но если вы дадите ему бутылку вина стоимостью 20 долларов, вы можете вычесть все расходы, потому что это под лимитом.

Не все «подарки» считаются подарками для целей налогообложения. Некоторые из этих расходов могут считаться рекламными. Обычно это относится к предметам, стоимость которых составляет 4 доллара США или менее, и они полностью вычитаются при условии, что они несут ваше фирменное наименование, и вы распространяете много из них, например, ручки, которые вы можете предложить любому, кто подписывает с вами договор.

Аналогично, подарки, которые вы делаете своим сотрудникам, обычно полностью вычитаются. И вы, возможно, сможете требовать расход подарка в качестве расходов на питание и развлечения вместо этого, чтобы увеличить сумму вашего вычета.

Расходы на питание и развлечения

Эти расходы на бизнес обычно вычитаются до 50 процентов расходов. Еда или развлекательные мероприятия должны быть как-то связаны с бизнесом. Если вы возьмете того же самого клиента на ужин, и вы купите бутылку бурбона за 100 долларов, чтобы поделиться с едой, ваш вычет теперь удвоился с 25 до 50 долларов США, или половину покупной цены. И вы можете вычесть половину стоимости еды и наконечника.

Расходы на автомобильные и транспортные расходы

Вы можете отчислить часть своего автомобиля и транспортные расходы за мили, которые вы едете для деловых целей. Это не включает расходы на проезд в другой город или местонахождение - это отдельная категория, и она полностью вычитается.

Транспортные расходы - это те, которые вы берете на себя в повседневной деятельности.

Ваши мили должны быть отделены от ваших личных миль. Это может быть, по общему признанию, сложным, поэтому может быть полезно сохранить письменный журнал, либо на вашем смартфоне, либо в блокноте, заключенном в вашем перчаточном ящике.

Вот пример. Вы управляете своим бизнесом из дома и проезжаете 20 миль каждый раз, чтобы обслуживать компьютерную систему клиента. По возвращении домой, вы совершите боковое путешествие в пять миль, чтобы забрать обед. Технически вы должны вычесть 10 миль - при условии, что прием пищи должен составлять пять миль в каждом направлении - от всех 50 миль, которые вы проехали на этой прогулке. Сорок миль вычитаются из налогов.

Теперь у вас есть выбор. Вы можете либо вычесть фактическую стоимость, понесенную при проезде этих 40 миль, либо вы можете вычесть стандартную норму пробега 53. 5 центов за милю в 2017 году. Если вы проехали 30 000 миль в течение всего года и 15 000 миль были связаны с бизнесом, ваш вычет равен 50 процентам ваших фактических расходов на авто. Сюда относятся такие вещи, как амортизация, проценты по автокредитам, топливо, обслуживание, страхование и регистрация. Или вы можете просто вычесть $ 8, 025 или 15 000 миль раз 53. 5 центов. Очевидно, что вы хотели бы использовать то, что вычитание работает больше …

Расходы на домашний офис

Вы также можете потребовать вычет из Списка С для расходов, связанных с обслуживанием домашнего офиса. Этот вычет также распределяется между персональным и деловым использованием, и только расходы, связанные с частью вашего дома, которые вы используете исключительно для бизнеса, вычитаются.

IRS также дает вам выбор в отношении этого вычета. Вы можете использовать упрощенный метод и требовать 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего дома, который посвящен вашему бизнесу, или вы можете вычесть процент ваших общих расходов, равный проценту вашего дома, который вы используете для бизнеса. Если ваш домашний офис занимает 15 процентов общей площади вашего дома, и если общие расходы на содержание вашего дома в течение года составляют 42 000 долларов, вы можете потребовать вычет домашнего офиса в размере 6 долларов США или 15 процентов от 42 000 долларов США. <

Большинство налогоплательщиков считают, что процентный метод более выгоден, особенно для крупных офисных помещений. Упрощенный метод закрывается на 300 квадратных футов. Ваши фактические расходы включают аренду или ипотеку, страхование, коммунальные услуги, ремонт и обслуживание, произведенные исключительно в вашем офисе, и амортизацию, если вы владеете своим домом.

Вы должны использовать свое рабочее место исключительно для деловых целей, чтобы пройти квалификацию. Если комната, которую вы используете, выполняет двойную обязанность как игровая комната вашего ребенка, или если это также ваша спальня, вы можете требовать вычет за квадратную метку пространства, где вы на самом деле работаете, а не всю комнату. Он также должен быть вашим основным местом деятельности. Это не означает, что вы не можете делать домашние звонки для исправления компьютеров, но вы должны фактически запустить свой бизнес из своего домашнего местоположения …

Нерасчитанные расходы

Некоторые бизнес-расходы никогда не вычитаются, даже если они могут быть напрямую связаны с вашей профессией или профессией. Они включают в себя:

Взятки и откаты

• Взносы в политические партии или кандидатов
• Сборы и членские взносы для социальных клубов
• Лоббирование расходов
• Штрафы и штрафы
• Подробнее см. Публикация 535, Бизнес-расходы на веб-сайте IRS.

Дополнительную информацию о частично вычитаемых расходах см. В публикациях 463, «Путешествия», «Развлечения», «Подарочные» и «Автомобильные расходы».

Дополнительные сведения о выводе домашнего офиса см. В публикации 587 «Бизнес-использование вашего дома»

Отредактировано и обновлено Beverly Bird