Бизнес Налоговые вычеты по расходам, связанным с сотрудниками

Какие расходы на сотрудника могут я вычитаю из налогов на мой бизнес?

В дополнение к вознаграждениям работникам существуют другие расходы, связанные с вашими сотрудниками, которые вы, как владелец бизнеса, можете вычитать из своей налоговой декларации. В каждом случае эти расходы должны быть разумными и необходимыми расходами на ведение бизнеса. Вот несколько типичных расходов, связанных с сотрудниками, которые вы, возможно, пропустили в качестве налоговых вычетов:

Униформа работников

Ваш бизнес может вычитать расходы на униформу для себя и сотрудников, если это разумные и необходимые затраты на ведение бизнеса. Например, если вы управляете рестораном, разумно, чтобы сотрудники носили форму во время дежурства. Некоторые другие примеры франшизы и одежды - это жесткие шляпы, театральное платье и другое снаряжение.

Вы не можете вычесть расходы за «уличную одежду», которые вы или ваши сотрудники носите для работы. Например, костюмы и общий деловой костюм считаются уличной одеждой для мужчин и женщин. «Эмпирическое правило» заключается в том, что, если вы можете носить его везде и всюду, это не обязательно, как бизнес-расходы и, следовательно, не вычитается.

Как по причинам налогообложения, так и по соображениям общей чистоты, вы должны требовать от сотрудников не носить форму для работы и менять форму, прежде чем покидать работу. Затраты на чистку и ремонт униформы также вычитаются из бизнес-расходов.

Инструменты и оборудование

Инструменты, которые сотрудники должны использовать для работы, вычитаются, а также необходимое оборудование. Например, если вы требуете от сотрудников наличия определенных инструментов или оборудования, например, в стоматологическом кабинете, ваш бизнес может вычесть стоимость этих инструментов. Сотрудники не должны использовать инструменты или оборудование дома для личного использования.

Некоторое оборудование, которое может использоваться по деловым и личным причинам, помечено как зарегистрированное свойство IRS. В эту категорию входят ноутбуки и автомобили компании. Этот особый тип имущества может использоваться как по бизнесу, так и по личным причинам, поэтому его использование для бизнеса должно быть тщательно задокументировано, и ваш бизнес должен быть в состоянии показать, что собственность используется более 50% времени для деловых целей.

Подписки на бизнес, торговлю и профессиональные публикации

Предприятиям нужны хорошо информированные сотрудники, которые в курсе последних тенденций и технологий в своих областях. Стоимость профессиональных журналов, торговых изданий, деловых журналов и книг находится в пределах «разумных и необходимых» бизнес-расходов, но обязательно включайте только деловые или профессиональные публикации.

Ведение учетных записей для вычетов за счет сотрудников

Важнейшей налоговой обязанностью владельцев бизнеса, помимо уплаты налогов, является сохранение хороших записей.Вы должны создать руководство по деловой политике и процедурам, в котором будет указано, что ваша компания предоставляет сотрудникам, и такие ограничения, как использование оборудования или униформы для бизнеса (например, только в рабочей форме на рабочем месте).

Кроме того, конечно, вам нужно будет получать квитанции за расходы на эти расходы сотрудников.

Могу ли я требовать от сотрудников оплаты этих расходов?

Некоторые компании требуют от сотрудников оплачивать такие расходы, как поломки, нехватка, униформа и некоторые инструменты. Министерство труда США говорит, что работодатели могут требовать от сотрудников оплаты этих расходов, расходы не могут снизить заработную плату работника ниже нынешнего минимального уровня заработной платы, а также не могут быть сокращены расходы на сверхурочную работу.

Прежде чем вы решите потребовать от сотрудников оплатить эти расходы, обратитесь в государственный департамент труда; они могут иметь разные (более высокие) ограничения, требующие от сотрудников оплачивать эти расходы.

Где показать эти расходы

• Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC показать эти расходы в разделе «Расходы» в Списке C.
• Для партнерств и компаний с несколькими членами, укажите эти расходы в разделе " Отчисления "формы 1065.
• Для корпораций укажите эти расходы в разделе« Отчисления »формы 1120 или формы 1120 для S корпораций.

Отказ от ответственности
В этой статье представлена ​​общая информация и не предназначена для налоговых или юридических консультаций. Проконсультируйтесь с вашим налоговым составителем, прежде чем пытаться вычесть бизнес-расходы.