Буклетный план для пользовательских инвестиций в программное обеспечение

Благодаря тому, что пользовательские приложения и программные платформы быстро становятся нормой в инвестициях и проектах компаний, последовала новая область учета. Инвестиции в разработку пользовательского программного обеспечения могут быть большими по сравнению с общими расходами компании и даже годовым доходом. Будучи инвестициями в будущее, компании признают необходимость инвестировать все больше капитала и интеллектуальной собственности в свое программное обеспечение, но часто работают без плана того, как правильно учитывать эти инвестиции на их балансе и P & L.

Малый и самофинансируемый бизнес

Как и любые другие долгосрочные капитальные затраты, как вы выбираете учетную запись своего пользовательского программного обеспечения, будет зависеть от ваших уникальных потребностей и обстоятельств вашей компании. Начнем с того, что первый вопрос, который вы, вероятно, спросите сами, заключается в том, нужно ли вам вычесть сейчас или в будущем. Для малых предприятий или тех, которые полностью зависят от потока денежных средств, генерируемых доходами, вы, возможно, более склонны к вычету в текущем году, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход и удерживать больше наличных денег на своем банковском счете.

Соотношение денежных средств

Существует бесконечное множество причин, по которым вам может понадобиться улучшить ваш денежный поток за данный календарный год. Возможно, у вас были дополнительные расходы, у вас есть кредитные платежи, которые необходимо сделать или нужно создавать резервы для медленных сезонов. Возможно, вы хотите привлечь новых сотрудников или расширить свое физическое местоположение на дополнительные объекты. Все это требует денежных затрат, чтобы получить денежные средства, которые вы могли бы высвободить, классифицируя инвестиции в специализированное программное обеспечение в качестве расхода текущего периода.

Это уменьшит ваш налогооблагаемый доход за все ваши инвестиции в текущем календарном году.

Классификация расходов на капитальные расходы

Не все предприятия будут иметь одинаковые соображения о движении денежных средств. Если вашему бизнесу не требуется полный вычет в текущем периоде, резервирование расходов в виде капитальных затрат позволит списание расходов с течением времени.

Для финансируемых стартапов в текущем календарном году часто не нужно брать полный вычет, потому что они не генерируют доход. Применять вычет в отношении налогооблагаемого дохода не имеет никакого эффекта, если у компании нет дохода. Фактически, это может технически увеличить потери за данный календарный год. Это приемлемый курс действий, но на самом деле ничего не помогает, чтобы помочь вашему бизнесу. Принятие избыточных вычетов приведет к чистым операционным потерям, которые затем могут быть перенесены (или назад) и использованы для уменьшения налогооблагаемого дохода. Между тем, принятие вычета с течением времени может позволить предприятиям вычесть в последующие годы в качестве амортизационных вычетов.

Кредиты на исследования и разработки

Кредиты на НИОКР («НИОКР») являются еще одним важным фактором при учете инвестиций в программное обеспечение.Поскольку разработка пользовательского программного обеспечения часто включает значительные инвестиции времени, денег и интеллектуальной собственности для производства конечного продукта, многие из этих проектов могут иметь право на получение кредитов на НИОКР. В отличие от соображений налогового вычета, налоговые кредиты представляют собой суммы, которые непосредственно уменьшают налоговые обязательства. Кроме того, они могут быть сохранены и применены в последующие годы, когда они окажут наибольшее влияние.

Это важно для всех предприятий, независимо от того, финансируются ли они или финансируются за счет инвестиционных долларов. Любые инвестиции в специализированное программное обеспечение должны быть проверены на предмет применимости кредитов на НИОКР.

Самое важное, что нужно помнить, - это не ответ на вопрос о том, как правильно учитывать инвестиции в программное обеспечение. Фактически, учет нескольких пользовательских программных приложений в рамках одной компании может варьироваться от одной инвестиции к другой. Ваше решение должно основываться на ваших текущих и будущих потребностях, а также на советах и ​​советах налогового специалиста. Однако, не забывайте те кредиты R & D - они могут пригодиться!