, Когда вы не подали налоговые декларации через несколько лет

Иногда, когда какое-либо лицо не подало налоговую декларацию через некоторое время, IRS будет готовить налоговую декларацию на основе имеющейся у них информации. Это называется заменой налоговой декларации. IRS делает это, чтобы они могли оценить налоги и начать сбор информации.

Например, предположим, что Франк - графический дизайнер, работающий не по найму. Он работает для различных компаний в качестве независимого подрядчика, и они отправляют ему 1099-MISC-формы, чтобы сообщить о доходе, выплаченном ему.

Фрэнк забыл подать свои налоговые декларации за 2010 и 2011 годы (он был очень занят в эти годы). В конце концов, компьютеры в IRS заметили, что Фрэнк еще не подал заявку на эти два года. То, что делают компьютеры, - это тянуть все налоговые документы, касающиеся его дохода (все эти формы 1099-MISC), и компьютеры используют это для расчета налога Фрэнка. Затем компьютер отправил ему письмо с письмом, в котором говорилось, по сути, исходя из того, что мы знаем до сих пор, вот сколько налогов вы должны. Все IRS хочет, кажется, налоговые деньги. Как мы решаем эту проблему?

Я повернулся к Фалише Гриффину. Она является налоговым специалистом, который специализируется на подаче поздних налоговых деклараций.

«В интересах клиента подать первоначальный доход», - говорит Гриффин. Теперь давайте попробуем быть более точными. Лицо, столкнувшееся с этой ситуацией, имеет два возможных способа действий, которые они могут предпринять:

• Они могут ходатайствовать перед Налоговым судом, который должен быть сделан в течение 90 дней после получения официального уведомления о недостатке.

• Или они могут подать оригинальную налоговую декларацию.

Обычно лучше просто пойти вперед и подать оригинальную налоговую декларацию. Причина, по которой Гриффин относился ко мне, заключается в том, что первоначальная налоговая декларация может быть подана, обработана, и клиент получит от них возвращенные деньги в течение того же количества времени, сколько потребуется, чтобы получить вид в Налоговом суде.

Письма, которые входят в почту

Обычно люди узнают, что IRS подготовила замену налоговой декларации, когда они получают письмо по почте. IRS отправит письмо с оценкой. Вот пример того, как выглядит оценочное письмо IRS (образец письма 2566 в формате pdf). В основном, в этом письме говорится, что IRS предложит оценить налог на основе информации, которую знает IRS - обычно это состоит из форм W-2 и 1099 и других налоговых документов, которые IRS имеет в файле. Фактически, в письме будут обобщены источники дохода, которые IRS использовал для расчета налога. IRS дает людям 30 дней со дня письма для совершения одного из следующих действий:

• Отправить подписанную, заполненную налоговую декларацию;
• Отправить в подписанной и датированной форме «Содержание в оценку и сбор»; или
• Отправить в заявлении, поясняющем, что лицо не обязано подавать налоговую декларацию (и почему).

После того, как в оценочном письме приводится Уставное уведомление о недостатке

Если лицо не ответит на письмо с оценкой в ​​течение 30 дней, IRS отправляет второе письмо. Это второе письмо отправляется заверенной почтой , что требует, чтобы человек подписал письмо для получения письма. Это второе письмо называется Уставным уведомлением о недостатке.

Вот пример извещения о недостатке в формате pdf. (Это также называется буквой 3219-B).

IRS отправляет это уведомление о недостатке письма, когда они готовы действовать так, как если бы их предлагаемая налоговая оценка (подробная информация в первом письме) была правильной, и они готовы начать взимать любые неоплаченные налоги, штрафы и проценты.

Обязательно внимательно прочитайте уведомление о недостатке. В этом письме сообщается лицу о его праве оспаривать оценку в Налоговом суде. IRS дает человеку 90 дней одно из следующих действий:

• Подать исходный налоговый возврат
• Предоставить согласие на оценку и сборку (в основном соглашаясь с расчетами IRS)
• Объясните, что у человека нет требования к регистрации

Иногда, однако, человек не получал ни одного из этих двух уведомлений. В этом случае возвратная налоговая декларация обнаруживается, когда клиент решает подать свои необработанные налоговые декларации.

В рамках этого процесса их налоговые специалисты просматривают стенограммы из IRS и понимают, что IRS уже подала замену возврата и провела оценку налога.

Да, IRS может это сделать

Конгресс разрешает IRS готовить налоговые декларации на основе имеющейся у него информации в ситуациях, когда лицо не подало возврат (Internal Revenue Code 6020).

Ситуации, в которых IRS подаст замену для возврата

Типичная ситуация заключается в том, что IRS отмечает, что человек не подал заявку на несколько лет, но у этого лица есть документы о доходах в файле с IRS, как W-2 и 1099 форм. Затем IRS будет подавать замену на все годы, прошедшие через год, на основе информации об этих налоговых документах. «Возможно, налогоплательщик не подал ходатайство, скажем, четыре года», - сказал Гриффин. В этой ситуации IRS может и часто будет «идти вперед и подавать замену».

Как IRS рассчитывает налог на замену для возврата?

«IRS подготовит [замену возвращения] в интересах правительства», - сказал Гриффин; другими словами, у подменного возврата нет «никаких вычетов, без кредитов», [и] может привести к тому, что налогоплательщик будет иметь задолженность ».

Подумайте об этом на секунду. Если налоговая декларация будет подготовлена ​​без каких-либо вычетов, без каких-либо налоговых кредитов, вполне вероятно, что расчет налога IRS намного выше, чем должен быть. И в большинстве случаев это именно то, что происходит ». И иногда,« показал Гриффин, «IRS должен клиенту возмещение».

Если у вас есть возмещение, следите за статутом ограничений

«Предоставление лимит времени не прошел, - пояснил Гриффин, - они все равно могут получить возмещение или вернуть этот возврат к любому непогашенному остатку, поскольку они имеют с IRS.«

Срок составляет три года с момента подачи заявки на подачу заявки. Так, например, крайний срок подачи индивидуальных возвратов в течение 2014 года налогового года - 15 апреля 2015 года. Три года с этой даты - 15 апреля 2018 года. до 15 апреля 2018 года подать первоначальный доход за налоговый год 2014, чтобы потребовать возмещение из IRS.

Что делать, если налоговая декларация подана за пределами этого трехлетнего срока? Срок возврата истекает. возврат средств обратно клиенту. И IRS не может применить возврат к непогашенному остатку на другой год. И IRS не может вернуть возмещение в качестве расчетного платежа в будущий налоговый год. Возврат денег просто исчезает. «Они [являются] просто предоставляя деньги IRS », - говорит Гриффин.

Будьте готовы ждать месяцы для IRS для обработки ваших документов

« Может быть от нескольких недель до нескольких месяцев, иногда до 10 месяцев в году », - сказал Гриффин.

Однако, хотя IRS обрабатывает эти первоначальные налоговые декларации, они будут удерживать при попытке col «Если до тех пор, пока IRS заметило, что они получили первоначальные доходы и работали, - сказал Гриффин, - они наложили на временное владение IRS, чтобы просмотреть все».

Если клиент имеет выдающиеся балансы за другие годы, Гриффин советует, чтобы клиент «продолжил любые планы платежей, которые они создали с IRS».

У вас есть права в ходе этого процесса

Клиенты имеют право отправиться в налоговый суд для участия в конкурсе налоговая оценка IRS, которая связана или наше право обжаловать решение IRS на независимом форуме.

«Клиент имеет право подать оригинальную налоговую декларацию», - говорит Гриффин.

Клиент имеет право заплатить правильную сумму налога.

Клиент имеет право сохранить представление. Адвокаты, зарегистрированные агенты и сертифицированные публичные бухгалтеры могут представлять клиентов по вопросам, стоящим перед IRS.

Если вы найдете себя в этой ситуации, вот ваш список дел

Соберите столько документации, сколько сможете, например:

• Любые уведомления или письма от IRS
• Любые налоговые формы или документы
• Например, W-2s, 1099s, заявления об ипотечных процентах, процентные доходы
• Если вы являетесь самозанятыми, подсчитайте свой бизнес-доход и расходы
• Последняя налоговая декларация, которую вы подали.

Соберите все эти документы или, как многие из них, как вы можете найти, и назначьте встречу с налоговым специалистом, предпочтительно тем, кто специализируется в таких ситуациях.

Что делать, если вы не можете найти некоторые из ваших документов

«К счастью, некоторые документы могут быть получены из IRS, таких как W-2s, 1099s, - пояснил Гриффин, - они могут быть получены из IRS через заработная плата и доход ».

« Однако, что касается расходов, - продолжал Гриффин, - их нужно будет воссоздать из банковских выписок или квитанций ».

Важно собрать как многие документы, как вы можете, а затем встретиться с налоговым специалистом, чтобы разобраться во всем.

«Если вы не знаете, принести ли вы его, принесите его в любом случае, - объяснил Гриффин, - не подчеркивайте, мы это выясним.«

Вопросы, задаваемые при найме наемных специалистов

Фалиша Гриффин предлагает, чтобы клиенты задавали эти четыре вопроса любому специалисту по налогам, когда они пытаются справиться с возвратами-заменителями:

• Сколько лет необработанных налоговых деклараций должно быть подано ?
• Если IRS заработает мне деньги, я получу его?
• Должен ли я пересылать по налоговым декларациям или вручную доставлять их обратно в местонахождение IRS?
• Кто будет работать со мной от начала до конца? Кто тот, кто будет работать над моей проблемой? Будет ли он передан кому-то еще?

При работе с любым специалистом в области налогообложения целесообразно строить некоторые общие основы. Спросите их, какие у них лицензии. Спросите, как они оценивают свои услуги. Попросите их составить план проекта с предельными сроками. И спросите их, каков их предпочтительный способ общения. Некоторые люди лучше по телефону, другие лучше по электронной почте, и другие предпочитают, чтобы вы зашли за личную встречу.

Технические детали: Eff ect замены для возврата по уставу ограничений

Замена налоговой декларации, которая не подписана отдельным лицом

• Запускает уставы ограничений коллекций
• Не запускает срок давности аудита
• Не влияет на срок исковой давности

Из Руководства по внутренним доходам 25. 6. 1. 9. 4. 5, «дата оценки начнет период для срока исковой давности для сбора на IRC-раздел 6502 (a ) (1), но не начинается период ограничений для оценки ».

Однако, если лицо соглашается с заменяющим возвратом, то подписание замены возвращает начало срока давности аудита. Из того же раздела Руководства по внутренним доходам: «Если налогоплательщик подписывает возврат SFR, полученный из информации о доходах, полученной от налогоплательщика, он становится возвратом налогоплательщика в соответствии с разделом 6020 (а) IRC и начинает период оценки.» > Информация в этой статье была частично основана на интервью с Фалишей Гриффин, налоговым практиком, который специализируется на оказании помощи людям с поздней налоговой декларацией. Это также было частично основано на собственных исследованиях автора по этому вопросу. Мы призываем вас обращаться за профессиональной помощью, когда вы имеете дело с налоговой проблемой.