Видео: SEP IRA Explained 2024
Если вы являетесь владельцем малого бизнеса, который ищет лучший план выхода на пенсию, предлагающий своим сотрудникам, или если вы являетесь частным предпринимателем и зарабатываете доход, SEP IRA может быть для вас подходящим. SEP означает упрощенную пенсию сотрудников . Это индивидуальный пенсионный счет или ИРА, в которые работодатели могут делать пенсионные взносы для себя и своих сотрудников. Сравнивая план выхода на пенсию 401 (k), SEP IRA относительно прост для запуска и управления.
Там гораздо меньше документов и ежегодной подачи. Плюс, ежегодные лимиты взносов намного выше, чем вы найдете в большинстве других планов выхода на пенсию.
Как и в случае других пенсионных планов с льготным налогообложением, взносы в SEP IRA могут быть вложены в налоговые отложенные до тех пор, пока деньги не будут выведены на пенсию, начиная с возраста 59 1/2 и не позднее возраста 70 1/2. Если деньги изымаются до возраста 59 1/2, они подлежат штрафу в размере 10% плюс любые налоги на прибыль. Взносы в SEP, как правило, на 100% подлежат налогообложению, поэтому вы по существу вносите доход до налогообложения, как и в 401 (k). Для владельцев бизнеса взносы начисляются на 100% без учета налогов в качестве коммерческих расходов.
Как и в других типах ИРА, индивидуальные предприниматели обычно имеют до 15 апреля (день налога), чтобы внести взносы в SEP на следующий год. Это означает, что вы можете вносить взносы в SEP на 2016 год до 15 апреля 2017 года. Если вы подадите заявку на продление, вы можете получить до 15 октября финансирование SEP IRA за предыдущий год.
На самом деле, если вы работаете по найму, у вас одинаковые сроки для создания SEP IRA. Таким образом, вы можете решить открыть SEP как часть вашего налогового планирования в последнюю минуту.
Пределы взносов SEP IRA
Одним из наиболее привлекательных аспектов SEP IRA является его высокий уровень взносов. Если вы участвуете в SEP IRA, вы можете внести до 25% своей валовой годовой зарплаты или 20% от вашего чистого скорректированного годового дохода от самостоятельной занятости, если взносы не превысят максимального уровня в 53 000 долларов США в 2016 году .
Предел SEP IRA будет увеличен до 54 000 долларов США в 2017 году. Сравните это с 401 (k), который имеет максимальный предел взносов в размере 18 000 долларов США в 2016 и 2017 годах (или 24 000 долларов США, если вы для догоняющего вклада), и вы можете увидеть очевидную выгоду для тех, кто хочет сэкономить больше долларов с отложенными налогами.
Даже если вы участвуете в еще одном пенсионном плане на рабочем месте, например, 401 (k), вы все равно можете приносить доход от самостоятельной занятости в SEP. Таким образом, это отличный план для людей, которые зарабатывают доход от побочного бизнеса, включая внештатную или контрактную работу.
Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, выяснение того, сколько вы можете внести каждый год, может быть несколько сложным. Вы можете рассчитать чистый доход от самостоятельной занятости, взяв свой валовой доход, вычитая бизнес-расходы, а затем вычитая половину налога на самозанятость.Но ваш вклад в SEP IRA должен быть включен в бизнес-расходы. Существуют так называемые калькуляторы взносов по всему Интернету, но ни один из них не работает на этом уровне детализации. Если у вас есть какие-либо вопросы, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом.
Вам не нужно вносить ту же сумму каждый год в SEP IRA. И если вы хотите внести 0% за определенный год, это тоже нормально.
Взносы SEP IRA для сотрудников
Взносы в SEP IRA немного менее гибкие, как только дополнительные сотрудники входят в картину. Это потому, что работодатели должны вносить одинаковый процент для каждого сотрудника. Поэтому, если я высокооплачиваемый специалист, такой как дантист, и я хочу внести 25% своего дохода в SEP, я также должен внести 25% от зарплаты своих сотрудников в SEP. Все работники, достигшие 21-летнего возраста, работали для работодателя в течение трех последних пяти лет и зарабатывали более 550 долларов США для участия в этом взносе. (Хотя сотрудники, работающие по профсоюзным соглашениям, могут быть исключены, обратитесь за консультацией в IRS).
Существуют другие планы выхода на пенсию для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, таких как ПРОСТОЙ ИРА, индивидуальные или сольные 401 (k) s, Keoghs или даже обычные 401 (k) для малых предприятий.
Имеет смысл сравнить их все, прежде чем решать, какой из них подходит вам.
Содержание на этом сайте предоставляется только для информации и обсуждения. Он не предназначен для профессиональных финансовых консультаций и не должен быть единственной основой для ваших инвестиционных или налоговых решений. Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.
Узнать, если ваш пенсионный или пенсионный доход облагается налогом
Является пенсионным доходом, облагаемым налогом? Некоторые. Вот руководство относительно того, какие источники дохода на пенсию облагаются налогом, частично облагаются налогом и не облагаются налогом.
Что такое индивидуальный пенсионный счет Roth (Roth IRA)
Изучите основы индивидуальных пенсионных счетов Roth (Roth IRA): где и как открыть счет, лимит взносов Roth IRA, ограничения на доход, что такое IRA, кто имеет право на участие, когда их требуют, и как вы можете получить прибыль от Roth IRA сегодня.
Что такое федеральный резерв США?
Простое объяснение сюжета Fed dot и его влияние на рынки. Точечный график дает представление о политике ФРС, но также может вводить в заблуждение.