Что такое безопасная гавань 401k?

Безопасная гавань 401 (k) представляет собой план выхода на пенсию 401 (k), который позволяет владельцам малых предприятий юстировать определенный тест внутренней службы доходов.

Проблема Safe Harbor 401 (k) s предназначена для решения

Прежде чем попытаться понять, что такое безопасная гавань 401 (k), вы должны знать, почему кто-то ее захочет. Большинство планов 401 (k) сталкиваются с ежегодным недискриминационным тестом. IRS проверяет, действительно ли высокооплачиваемый сотрудник или владелец бизнеса максимизирует взносы 401 (k) за год, в то время как остальные сотрудники отстают в своих сбережениях.

IRS хочет видеть, что все сотрудники пользуются пенсионным планом, а не только с высокооплачиваемыми работами. Поэтому он проверяет план, чтобы выяснить, не являются ли средние взносы высокооплачиваемых сотрудников (те, кто заработал не менее 120 000 долларов США в 2016 году или владеют более чем 5-процентной долей в бизнесе), не превышают средний вклад всех остальных более чем 2 процента.

Если вы являетесь владельцем бизнеса, а ваш 401 (k) имеет низкие коэффициенты принятия или ставки сбережений среди рядовых сотрудников, он может поднять флаг для IRS. Согласно Плану спонсора Совета Америки (лоббирующий бизнес для индустрии планирования выхода на пенсию), большинство предприятий проходят тест, но около 40 процентов заявляют, что сообщили о возмещении или ограничении взносов в плане для этого.

Правильно, возмещение взносов! IRS может фактически отказаться от взноса пенсионного плана, который, по его мнению, является чрезмерным.

Тогда вы или ваш сотрудник будете обладать федеральным и государственным подоходным налогом на деньги. Также может быть штраф в размере 10 процентов. Если план не может быть исправлен за счет возвращенных взносов, существует риск того, что все ваши сбережения 401 (k) будут возвращены. (В Справочном центре 401k есть увлекательная история, описывающая чувство неуверенности одного сотрудника после того, как план его работодателя не прошел тест на недискриминацию.) Это был бы худший день вашего пенсионного плана, и он действительно мог бы препятствовать или стирать сбережения владельцев малого бизнеса и их сотрудников.

Что такое безопасная гавань 401 (k)?

Безопасная гавань 401 (k) - это способ структурирования плана, который автоматически проходит тест на отсутствие дискриминации или вообще избегает его. Это относительно легко сделать, но работодатель должен внести вклад в план каждого сотрудника - такой же процент зарплаты для всех. Например, за каждый вклад, внесенный сотрудником, компания добавляет еще 5% своей зарплаты. Сумма, которую вы сопоставляете, будет зависеть от ваших собственных взносов в качестве владельца бизнеса.

Длительный график найма не допускается с безопасными планами гавани, взносы полностью возлагаются на них. Это означает, что вы должны предоставить всем сотрудникам свою долю - даже тех, кто уезжает или уволен в течение года.Вы можете разработать свой план, чтобы ограничить сопоставимые взносы только тем сотрудникам, которые откладывают компенсацию, или вносить взносы для всех, включая тех сотрудников, которые не вносят свой вклад в свои собственные планы.

Согласно SafeHarbor401k. org, планы могут распределять взносы одним из трех способов:

1. Основные: работодатель соответствует 100 процентам от первых 3 процентов компенсации плюс 50 процентов следующих 2 процентов компенсации.
2. Улучшено: работодатель соответствует 100 процентам при первых 4 процентах компенсации.
3. Неизбирательный: работодатель вносит 3% компенсации всем подходящим сотрудникам.

Это может быть небольшая цена, чтобы заплатить за страховку, что ваш собственный план пройдет. Если в ваш план уже включены соответствующие взносы 401 (k), вы можете быть в безопасности. Предоставление безопасной гавани может быть прикреплено к любому типу плана выхода на пенсию или 401 (k). Но для этого требуется много письменного уведомления и обучения для участников плана. И они должны получить эти документы в течение 30 - 90 дней с начала работы. Как только вы создадите план, он должен быть достаточно простым для выполнения.

Настройка безопасной гавани 401 (k)

Получение плана - сложная часть. Это не самодельный проект. Даже если ваш налоговый поверенный, финансовый планировщик или бухгалтер хотят создать для вас план, имеет смысл по крайней мере поговорить с администратором профессионального плана и решить, имеет ли смысл специалиста.

Есть даже альтернативы безопасной гавани 401 (k). Бизнес может структурировать план, основанный на возрасте, так что инвесторы, наиболее близкие к пенсионному обеспечению, могут получать больше от взносов работодателей. Существует также что-то, называемое новым планом сопоставимости, который разбивает сотрудников по классам или уровням, причем старшим или ключевым сотрудникам предоставляется большая доля прибыли. Найдите того, кто понимает различные варианты, может объяснить их вам, а затем найдет способ максимизировать лимит взносов для вас и других ключевых сотрудников.

Планы Safe Harbor 401 (k), как правило, более подходят для компаний с прогнозируемыми потоками доходов. Если вашему бизнесу может быть сложно найти подходящие средства на постоянной основе, то другие планы 401 (k) могут стать лучшей альтернативой Safe Harbor 401 (k).

Чтобы найти 401 (k) или индивидуальный план выхода на пенсию для вашего малого бизнеса, Справочный центр 401k предлагает список поставщиков пенсионного плана. Вы также можете попросить коллег по бизнесу или финансовых специалистов в вашем регионе для местных фаворитов. Плановые заводы не обязательно лучше, чем знающие эксперты, которые живут в вашем районе. Когда вы ищете безопасную гавань, она платит за магазин.