Выделены Советы и дополнительные налоги

Сотрудники, получающие доход от накопления, должны сообщать своим работодателям советы в размере более 20 долларов США в месяц. Если вы не сообщили о таких советах, вам все равно необходимо сообщить о доходах в IRS, используя форму 4137 (PDF). Вы используете форму 4137 для расчета налога на социальное обеспечение и медицинское страхование на свои незарегистрированные советы.

Вы также должны подать форму 4137, если у вас есть количество, указанное в вашем заявлении W-2, в графе 8 «Выделенные подсказки». Отчетность и уплата налога на выделенные советы могут создать значительный налоговый счет, поэтому я предоставлю некоторые стратегии для решения описанных ниже советов.

Порог $ 20

Вы должны сообщать советы своему работодателю, если вы получаете больше 20 долларов США за советы в месяц. Эти советы должны быть представлены вашему работодателю к 10-му дню следующего месяца. Если вы работаете более чем у одного работодателя, лимит в 20 долларов рассчитывается для каждого работодателя отдельно. Так, например, за один месяц вы заработали $ 19 в советах от одной работы и $ 15 в советах от другой работы, тогда вам не нужно сообщать свои советы ни работодателю. Кроме того, вам не нужно сообщать советы на общую сумму менее 20 долларов США в месяц на одного работодателя на Форме 4137, если это единственные несообщаемые советы, которые у вас есть.

Инструкции по линии

Имена работодателей : Перечислите компанию или компании, с которыми вы не сообщили советы.

Линия 1 : общее количество всех полученных вами советов в 2016 году. Это включает в себя:

• советы, которые вы сообщили своему работодателю,
• советы, полученные наличными,
• советы, полученные с помощью кредитной карты, < советы, которые вы не сообщили своему работодателю,
• советы менее чем за $ 20 в месяц, что вам не нужно было сообщать вашему работодателю, и

любые выделенные подсказки из окна 8 вашего W-2.

• Другими словами, сообщите об общем количестве всех советов, которые вы получили в Линии 1.

Линия 2

: напишите в общих советах, которые сообщается вашему работодателю. Это находится во вставке 7 вашего W2. Линия 3

: вычитать строку 2 из строки 1. Это дополнительные советы, которые вы должны включить в свою заработную плату по форме 1040 Линия 7. Это также дополнительные советы, по которым вам нужно рассчитать свой социальный Налог на безопасность и медицинскую помощь.

Линия 4

: суммируйте все денежные подсказки, которые составляли менее 20 долларов США в месяц, и поэтому вам не нужно было сообщать об этом своему работодателю. Строка 5

: вычитать строку 4 из строки 3. Это советы, на которые распространяется налог Medicare. Введите этот показатель как в строке 5, так и в строке 2 расписания U, которая находится внизу формы 4137. Линия 6

: эта строка уже заполнена лимитом заработной платы по социальному обеспечению в размере 118 долларов США , 500. Вам здесь ничего не нужно. Линия 7

: добавьте всю свою зарплату, указанную в ваших заявлениях W-2 в графах 3 и 7, и выйдете на пенсию на уровне 1 уровня.Это заработная плата, облагаемая налогом на социальное обеспечение. Поместите общее число в строке 7. Строка 8

: вычитайте строку 7 из строки 6. Если результатом является отрицательное число, это означает, что сумма на линии 7 превышает 118, 500 долларов. Если это так , поместите «-0-» (ноль) в строке 8 и в строке 9. Строка 9

: Сравните цифры в строке 5 и строке 8. Возьмите меньшую из двух цифр и сообщите об этом на линии 9. Это дополнительные советы, на которые распространяется налог на социальное обеспечение. Повторите эту же цифру в строке 1 расписания U. Строка 10

: Умножьте строку 9 на 0. 062. Это налог на социальное обеспечение в размере 6%.

Строка 11

: умножить строку 5 на 0. 0145. Это налог на Медикэр 1. 45%. Строка 12

: добавьте строки 10 и 11 вместе. Это дополнительный налог на социальное обеспечение и медицинское страхование. Также введите этот рисунок в форму 1040, строка 59. Стратегии для выделенных советов

Предоставление советов, сообщенных на вашем ящике W-2 8, обычно не в ваших интересах. Вот как защитить себя.

Взгляните на свои ежедневные советы. Если у вас нет ежедневных советов, вам нужно привыкнуть к этому. Ваша система не нуждается в фантазии, просто отслеживайте ежедневные советы по календарю, планировщику дня или маленькому ноутбуку. Зачем вам это нужно?

Если вы когда-либо будете проверены на доход от вашего накопления, вам понадобятся доказательства того, что вы получили в советах.

Если у вас есть ежедневный отчет о часах, каково общее количество советов, которые вы получили за год? Вы сообщили об этой сумме своему работодателю? Посмотрите на свой W-2. Включает ли ящик 7 (советы по социальному обеспечению) и в блок 8 (выделенные подсказки) такую ​​же сумму в вашей ежедневной записи? Являются ли ваши выделенные советы (вставка 8) более, чем или меньше общих советов, которые вы записали в своем ежедневном журнале?

Если ваши выделенные советы больше, чем то, что записано в вашем дневном журнале, вы можете использовать свой ежедневный журнал вместо суммы, указанной в качестве выделенных советов. Если есть какие-либо дополнительные неподтвержденные советы, используйте суммы из ежедневных записей, чтобы заполнить форму 4137. Будьте готовы к большому количеству писем от IRS и ревизии подсказок. Держите ежедневный отчет о советах с налоговой декларацией, чтобы вы были готовы, когда аудитор IRS попросит вас просмотреть ваши записи.

Если ваши выделенные советы совпадают с тем, что записано в вашем ежедневном журнале, и вы сообщили о своих советах своему работодателю, то вполне вероятно, что ваш работодатель сообщил об этой сумме в неправильном месте. Спросите своего работодателя, следует ли сообщить эту сумму в поле 7 (Советы по социальному обеспечению), а не в поле 8 (Выделенные подсказки).

Если они не исправят ваш W-2, просто зайдите в Форму 4137, используя цифру в поле 8.

Если ваши выделенные советы меньше, чем то, что записано в вашем дневном журнале, и вы сообщили ваши советы для вашего работодателя, то, скорее всего, что-то не так с вашей системой регистрации вашего работодателя. Вы можете попросить своего работодателя исправить ваш W-2. Вы должны сообщить о назначенных советах по форме 4137, а также о любых дополнительных советах, которые вы укажете в своих ежедневных записях.

Что делать, если у вас нет записей о доходах от вашего накопления? Сначала прочитайте стр. 5 публикации 531 Отчет о доходах для отчетов (PDF). Это объясняет, в общем, то, как ваш работодатель рассчитывает сумму выделенного дохода от накопления. Во-вторых, вы должны спросить своего работодателя конкретно, как они рассчитали сумму ваших выделенных советов. Попросите просмотреть записи компьютеров, ежедневные или еженедельные отчеты о продажах или другую информацию, которая будет показывать ваши продажи и доход от вашего накопления. Если ваш работодатель отказывается поделиться этой информацией с вами, вам необходимо действовать очень осторожно и начать хранить свои ежедневные записи, чтобы защитить себя.

Что ожидать от IRS

IRS любит проводить контрольные проверки. Если вы выделили советы и не хотите сообщать о полном количестве выделенных советов по форме 4137, вы получите письмо от IRS.

Будьте готовы объяснить, как вы рассчитали свой доход от наконечника, и покажите свой ежедневный отчет о часах в качестве доказательства. Если ваши несообщаемые советы довольно существенны, IRS может наложить штраф в размере 50% от налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь (строка 12).